Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể chi tiết, đầy đủ căn cứ pháp lý mới nhất 2025. Tư vấn thủ tục, biểu mẫu, thời hạn và dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế uy tín.
Trong những năm gần đây, mô hình hộ kinh doanh cá thể (HKD) đang ngày càng trở nên phổ biến tại Việt Nam. Từ những quán ăn nhỏ, cửa hàng tạp hóa, tiệm cà phê, dịch vụ online cho đến các xưởng sản xuất quy mô nhỏ – hộ kinh doanh cá thể được coi là lựa chọn tối ưu nhờ thủ tục thành lập đơn giản, chi phí thấp và khả năng linh hoạt trong quản lý.
Tuy nhiên, song hành với việc hoạt động kinh doanh là nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo đúng quy định pháp luật. Đây là vấn đề mà không ít chủ hộ kinh doanh còn lúng túng, dẫn đến sai sót, chậm trễ, thậm chí bị xử phạt hành chính. Việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn giúp hoạt động kinh doanh minh bạch, thuận lợi trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính, ngân hàng.
Bài viết dưới đây sẽ mang đến cho bạn hướng dẫn chi tiết nhất về kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể, dựa trên các căn cứ pháp luật mới nhất năm 2025, kèm ví dụ minh họa thực tế và những lưu ý quan trọng. Đồng thời, công ty luật chúng tôi cũng cung cấp dịch vụ tư vấn – hỗ trợ kê khai thuế uy tín, giúp bạn tiết kiệm thời gian, tránh rủi ro pháp lý.
Căn Cứ Pháp Lý Về Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể
Để đảm bảo hoạt động kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể được thực hiện đúng và đủ, bạn cần nắm rõ các căn cứ pháp luật sau:
- Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 – quy định chung về quản lý thuế, kê khai, nộp và quyết toán thuế.
- Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 – quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
- Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/6/2021 của Bộ Tài chính – hướng dẫn thuế GTGT, TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
- Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 – quy định quản lý thuế đối với các loại thuế khác.
- Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Nghị định 22/2020/NĐ-CP – quy định về lệ phí môn bài.
- Nghị định 125/2020/NĐ-CP – quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn.
Đây là những văn bản pháp luật mới nhất (tính đến 2025) mà hộ kinh doanh cá thể cần tham khảo để thực hiện đúng quy định.
Xem thêm: Người bán hàng trên sàn thương mại điện tử có phải nộp thuế không?
Hộ Kinh Doanh Cá Thể Phải Kê Khai Những Loại Thuế Nào?
Tùy lĩnh vực và doanh thu, hộ kinh doanh cá thể có thể phải kê khai các loại thuế sau:
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Áp dụng theo phương pháp khoán.
- Cơ quan thuế ấn định tỷ lệ thuế trên doanh thu.
- Ví dụ:
- Thương mại, dịch vụ ăn uống: 3% GTGT.
- Dịch vụ, xây dựng: 5% GTGT.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Cũng áp dụng theo phương pháp khoán.
- Tỷ lệ thuế dao động từ 0,5% – 2% tùy ngành nghề.
Lệ phí môn bài
Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Nghị định 22/2020/NĐ-CP:
Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000 đồng/năm.
Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm phải nộp 500.000 đồng/năm.
Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm phải nộp 300.000 đồng/năm.
Doanh thu dưới 100 triệu/năm: miễn lệ phí môn bài.
Như vậy, phần lớn hộ kinh doanh cá thể sẽ phải nộp đủ 3 loại thuế: GTGT, TNCN và lệ phí môn bài.
Quy Trình Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể
Quy trình thực hiện thường gồm 3 bước chính:
Bước 1 – Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế
- Tờ khai lệ phí môn bài (Mẫu 01/MBAI).
- Tờ khai thuế GTGT, TNCN (Mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC).
- Bảng kê doanh thu, sổ sách bán hàng, hóa đơn (nếu có).
Bước 2 – Nộp hồ sơ
- Trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi đặt địa điểm kinh doanh.
- Trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn.
Bước 3 – Thời hạn nộp tờ khai
- Lệ phí môn bài: nộp chậm nhất 30/01 hằng năm.
- Thuế GTGT, TNCN: kê khai và nộp theo quý (hạn cuối là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau).
Một Số Lưu Ý Khi Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể
Miễn thuế: Hộ có doanh thu dưới 100 triệu/năm sẽ không phải nộp GTGT, TNCN, lệ phí môn bài.
Hóa đơn điện tử: Nếu hộ kinh doanh phát sinh xuất hóa đơn cho khách hàng, bắt buộc phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Xử phạt vi phạm:
- Chậm nộp hồ sơ thuế: phạt từ 2 – 25 triệu đồng tùy mức độ (Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
- Nộp thiếu thuế: phải nộp bổ sung và chịu tiền chậm nộp 0,03%/ngày.
Lưu trữ hồ sơ: Hộ kinh doanh cần lưu giữ sổ sách, hóa đơn tối thiểu 10 năm để phục vụ việc thanh tra, kiểm tra thuế.
Dịch Vụ Hỗ Trợ Kê Khai Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể cùng Luật An Khang
Không phải hộ kinh doanh nào cũng có thời gian và kiến thức pháp lý – kế toán để tự thực hiện kê khai thuế. Sai sót trong quá trình kê khai không chỉ gây mất thời gian, mà còn có thể dẫn đến xử phạt hành chính, truy thu thuế, ảnh hưởng uy tín kinh doanh. Vì vậy, nhiều hộ kinh doanh đã lựa chọn dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể từ các đơn vị pháp lý uy tín.
Phạm vi dịch vụ chúng tôi cung cấp
- Tư vấn xác định nghĩa vụ thuế: Căn cứ trên ngành nghề, doanh thu, tình hình hoạt động thực tế để xác định hộ kinh doanh cần kê khai những loại thuế nào (GTGT, TNCN, lệ phí môn bài).
- Soạn thảo và hoàn thiện hồ sơ: Chuẩn bị đầy đủ tờ khai, biểu mẫu (Mẫu 01/MBAI, Mẫu 01/CNKD, báo cáo doanh thu…), đảm bảo đúng quy định Thông tư 40/2021/TT-BTC và Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế: Thay mặt khách hàng nộp hồ sơ trực tiếp hoặc trực tuyến, trao đổi và giải trình với cán bộ thuế khi cần thiết.
- Kê khai thuế điện tử, hóa đơn điện tử: Hỗ trợ cài đặt, đăng ký và sử dụng hệ thống thuế điện tử, đặc biệt đối với các hộ kinh doanh có nhu cầu xuất hóa đơn cho khách hàng.
- Theo dõi và nhắc hạn nộp thuế: Hệ thống nhắc nhở tự động giúp hộ kinh doanh không bỏ sót thời hạn nộp hồ sơ và tiền thuế.
- Giải quyết rủi ro phát sinh: Tư vấn, hỗ trợ khi hộ kinh doanh bị thanh tra thuế, kiểm tra doanh thu hoặc có sai sót trong kê khai.
Quy trình dịch vụ của chúng tôi
Tiếp nhận thông tin: Khách hàng cung cấp giấy phép kinh doanh, dự kiến doanh thu, ngành nghề hoạt động.
Phân tích & báo phí dịch vụ: Dựa trên doanh thu và nhu cầu thực tế, chúng tôi đưa ra chi phí dịch vụ minh bạch, không phát sinh.
Soạn hồ sơ & kê khai: Đội ngũ chuyên viên thuế trực tiếp xử lý, đảm bảo chính xác và nộp đúng hạn.
Bàn giao & theo dõi: Cung cấp cho khách hàng bản sao hồ sơ kê khai đã nộp, đồng thời theo dõi các kỳ tiếp theo.
Hỗ trợ lâu dài: Trong suốt quá trình kinh doanh, khách hàng sẽ được tư vấn miễn phí các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế.
Ưu điểm khi chọn dịch vụ của chúng tôi
- Chuyên nghiệp – chính xác: Đội ngũ luật sư, chuyên viên thuế nhiều năm kinh nghiệm.
- Tiết kiệm thời gian & chi phí: Khách hàng không phải đi lại nhiều lần đến cơ quan thuế.
- Bảo mật thông tin tuyệt đối: Cam kết giữ kín thông tin kinh doanh của khách hàng.
- Hỗ trợ toàn quốc: Dù bạn ở Hà Nội, TP.HCM hay tỉnh thành khác, chúng tôi đều hỗ trợ trực tuyến và trực tiếp.
Đến nay, chúng tôi đã hỗ trợ thành công hơn 500 hộ kinh doanh trong lĩnh vực ăn uống, dịch vụ, thương mại, sản xuất… hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, đúng pháp luật và tránh rủi ro.
KẾT LUẬN
Thực tế cho thấy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể không chỉ là nghĩa vụ bắt buộc mà còn là yếu tố quyết định sự minh bạch, ổn định của hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, không ít hộ kinh doanh vì thiếu kinh nghiệm hoặc chưa nắm vững quy định đã mắc sai sót, dẫn đến bị xử phạt, truy thu thuế và mất nhiều thời gian khắc phục.
Để tránh những rủi ro không đáng có, giải pháp tối ưu là lựa chọn đơn vị pháp lý uy tín đồng hành cùng bạn trong mọi thủ tục kê khai thuế. Với kinh nghiệm thực tiễn và đội ngũ chuyên viên – luật sư giàu chuyên môn, Công ty Luật An Khang cam kết:
- Tư vấn chi tiết, rõ ràng, đúng quy định pháp luật.
- Hỗ trợ kê khai thuế chính xác, đúng hạn, tiết kiệm thời gian.
- Đồng hành lâu dài, hỗ trợ khi có phát sinh trong quá trình kinh doanh.
Hãy gọi ngay Hotline [0936149833] để được tư vấn miễn phí ban đầu và nhận giải pháp kê khai thuế phù hợp nhất cho hộ kinh doanh của bạn.
Đừng để thủ tục thuế trở thành gánh nặng. Hãy để chúng tôi giúp bạn kê khai thuế an toàn – phát triển kinh doanh bền vững.
