Hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh – Hướng dẫn chi tiết theo quy định pháp luật mới nhất

Luật An Khang cung cấp dịch vụ quyết toán thuế hộ kinh doanh cuối năm uy tín: hướng dẫn thủ tục, hồ sơ, đại diện làm việc với cơ quan thuế. Hỗ trợ nhanh – chính xác – đúng luật..

Trong bối cảnh kinh doanh ngày càng phát triển, hộ kinh doanh cá thể là loại hình được nhiều cá nhân và gia đình lựa chọn nhờ tính linh hoạt, thủ tục thành lập đơn giản, chi phí thấp. Tuy nhiên, để hộ kinh doanh đi vào hoạt động hợp pháp, chủ hộ bắt buộc phải thực hiện một số nghĩa vụ pháp lý, trong đó khai và nộp hồ sơ thuế ban đầu là bước đầu tiên, quan trọng nhất.

Theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn, hộ kinh doanh sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh phải tiến hành thủ tục khai thuế ban đầu tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ này nhằm mục đích:

• Đăng ký mã số thuế cho hộ kinh doanh.
• Xác định nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
• Cập nhật thông tin kinh doanh với cơ quan thuế.
• Tránh bị xử phạt do không thực hiện hoặc thực hiện sai quy định.

Tuy nhiên, thực tế cho thấy, nhiều hộ kinh doanh chưa nắm rõ quy định pháp luật, dẫn đến việc nộp thiếu hồ sơ, nộp chậm, khai sai thông tin… gây rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh không đáng có.

Trong bài viết này, Công ty Luật An Khang sẽ cung cấp hướng dẫn toàn diện nhất về hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh: căn cứ pháp lý, thành phần hồ sơ, quy trình thực hiện, thời hạn, mức phạt khi vi phạm, cũng như dịch vụ hỗ trợ trọn gói của chúng tôi.

Căn cứ pháp lý về hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh

Việc lập và nộp hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh được điều chỉnh bởi hệ thống văn bản pháp luật sau:

• Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 (có hiệu lực từ 01/07/2020).
• Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế.
• Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn về thuế GTGT, thuế TNCN đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
• Thông tư 105/2020/TT-BTC về đăng ký thuế.
• Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính về thuế và hóa đơn.

Các căn cứ này là nền tảng để hộ kinh doanh thực hiện đúng thủ tục pháp lý, đồng thời giúp cơ quan thuế quản lý minh bạch, công bằng.

Xem thêm: Thủ tục hoàn thuế cho hộ kinh doanh trên sàn thương mại điện tử

Hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh gồm những gì?

Theo quy định tại Thông tư 105/2020/TT-BTC, một bộ hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh đầy đủ thường bao gồm:

Tờ khai đăng ký thuế (Mẫu 01/ĐK-TCT)

• Ghi rõ thông tin hộ kinh doanh: tên, địa điểm, ngành nghề, số điện thoại.
• Thông tin người đại diện theo pháp luật (chủ hộ).
• Phương pháp nộp thuế dự kiến (theo kê khai hoặc khoán).

Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh

• Bản sao hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh do Phòng Tài chính – Kế hoạch thuộc UBND cấp huyện cấp.

Bản sao CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh

Tờ khai lệ phí môn bài (Mẫu 01/MBAI)

• Đây là căn cứ xác định số tiền lệ phí môn bài phải nộp hằng năm.

Hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh (nếu có)

Giấy ủy quyền (nếu người nộp hồ sơ không phải là chủ hộ)

Như vậy, hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh không quá phức tạp nhưng yêu cầu phải chính xác tuyệt đối để tránh phải chỉnh sửa, bổ sung nhiều lần.

Quy trình nộp hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh

Quy trình thực hiện được chia thành 3 bước cơ bản:

Bước 1 – Chuẩn bị hồ sơ

• Chủ hộ kinh doanh lập tờ khai đăng ký thuế, tờ khai môn bài.
• Kèm theo bản sao giấy tờ liên quan.

Bước 2 – Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp

Có 2 hình thức nộp:

• Nộp trực tiếp tại Bộ phận một cửa – Chi cục Thuế.
• Nộp online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (áp dụng tại một số địa phương).

Bước 3 – Nhận kết quả

• Cơ quan thuế cấp mã số thuế cho hộ kinh doanh.
• Thông báo mức lệ phí môn bài và phương pháp tính thuế (khoán hoặc kê khai).

⏳ Thời hạn nộp hồ sơ: Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh.

Xem thêm: Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai 2025: Hướng dẫn chi tiết từ A – Z

Lệ phí môn bài và các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Khi thực hiện hồ sơ khai thuế ban đầu, hộ kinh doanh cần xác định rõ nghĩa vụ nộp thuế.

Lệ phí môn bài

Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP):

• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
• Doanh thu từ 300–500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
• Doanh thu từ 100–300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn lệ phí môn bài.

Thuế GTGT và thuế TNCN

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh phải nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu, tùy ngành nghề:

• Phân phối, cung cấp hàng hóa: GTGT 1% + TNCN 0,5%.
• Dịch vụ: GTGT 5% + TNCN 2%.
• Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa: GTGT 3% + TNCN 1,5%.

Xử phạt khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu chậm hoặc sai

Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

• Phạt 2 – 5 triệu đồng: Nộp hồ sơ chậm từ 1 – 30 ngày.
• Phạt 5 – 8 triệu đồng: Nộp hồ sơ chậm từ 31 – 60 ngày.
• Phạt 8 – 15 triệu đồng: Nộp hồ sơ chậm từ 61 – 90 ngày.
• Phạt 15 – 25 triệu đồng: Nộp hồ sơ chậm trên 90 ngày.

Ngoài ra, hộ kinh doanh còn phải nộp đủ số thuế phát sinh và tiền chậm nộp.

Lưu ý quan trọng khi khai thuế ban đầu hộ kinh doanh

• Chuẩn bị hồ sơ sớm, tránh bị trễ hạn.
• Khai đúng doanh thu dự kiến để được áp dụng mức thuế khoán phù hợp.
• Trường hợp thuê dịch vụ kế toán/luật, cần ủy quyền bằng văn bản hợp lệ.
• Giữ lại biên nhận nộp hồ sơ để làm căn cứ pháp lý sau này.

Xem thêm: 07 lưu ý quan trọng khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai 2025

Dịch vụ hỗ trợ hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh của Công ty Luật An Khang

Thực tế cho thấy, không ít hộ kinh doanh lần đầu thực hiện thủ tục khai thuế ban đầu gặp nhiều khó khăn: không biết chuẩn bị hồ sơ thế nào, lo ngại khai sai doanh thu dẫn đến mức thuế cao, hoặc sợ bị cơ quan thuế yêu cầu bổ sung giấy tờ. Hiểu được những vướng mắc này, Công ty Luật An Khang đã xây dựng dịch vụ hỗ trợ hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh trọn gói, nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm thời gian.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của chúng tôi

• Đảm bảo đúng quy định pháp luật: Hồ sơ được soạn thảo dựa trên các căn cứ pháp lý mới nhất như Luật Quản lý thuế 2019, Thông tư 40/2021/TT-BTC.
• Tiết kiệm thời gian: Khách hàng không phải xếp hàng chờ đợi tại cơ quan thuế, mọi thủ tục được chúng tôi xử lý từ A – Z.
• Giảm thiểu rủi ro: Tránh trường hợp nộp sai, nộp thiếu hồ sơ dẫn đến bị phạt hoặc phải đi lại nhiều lần.
• Hỗ trợ lâu dài: Ngoài thủ tục ban đầu, chúng tôi còn tư vấn, hỗ trợ kê khai thuế định kỳ, quyết toán thuế, và các vấn đề pháp lý liên quan trong suốt quá trình kinh doanh.

Quy trình dịch vụ của chúng tôi

Tư vấn ban đầu miễn phí: Giải đáp toàn bộ thắc mắc về thủ tục, nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh.

Thu thập thông tin và giấy tờ: Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị các tài liệu cần thiết (CMND/CCCD, Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, hợp đồng thuê địa điểm…).

Soạn thảo hồ sơ khai thuế ban đầu: Bao gồm tờ khai đăng ký thuế, tờ khai lệ phí môn bài, và các biểu mẫu liên quan.

Đại diện nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế: Khách hàng không cần trực tiếp đến cơ quan thuế.

Bàn giao kết quả: Cung cấp giấy xác nhận mã số thuế, thông báo nộp lệ phí môn bài và hướng dẫn nghĩa vụ thuế sau này.

Cam kết của chúng tôi

• Nhanh chóng: Hoàn tất thủ tục chỉ trong 1 – 3 ngày làm việc.
• Chi phí minh bạch: Báo giá trọn gói, không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng.
• Bảo mật thông tin: Toàn bộ giấy tờ, dữ liệu của khách hàng được bảo mật tuyệt đối.
• Đồng hành lâu dài: Chúng tôi không chỉ làm dịch vụ một lần, mà còn trở thành đối tác pháp lý tin cậy cho hộ kinh doanh.

Để được hỗ trợ nhanh nhất, quý khách hàng vui lòng liên hệ hotline: [0936149833] 

Kết luận

Có thể thấy, việc thực hiện hồ sơ khai thuế ban đầu hộ kinh doanh là thủ tục bắt buộc, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hợp pháp và nghĩa vụ tài chính của hộ kinh doanh. Nếu chuẩn bị đầy đủ, chính xác và đúng thời hạn, chủ hộ sẽ tránh được nhiều rắc rối, giảm thiểu rủi ro pháp lý và yên tâm tập trung phát triển hoạt động kinh doanh.

Với nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn pháp luật và dịch vụ thuế, Công ty Luật An Khang tự tin mang đến giải pháp nhanh chóng – chính xác – tiết kiệm cho mọi hộ kinh doanh. Chúng tôi không chỉ giúp khách hàng hoàn tất thủ tục ban đầu, mà còn đồng hành trong các vấn đề pháp lý, thuế, hợp đồng, để hoạt động kinh doanh luôn vững chắc và hợp pháp.

Nếu các bạn đang chuẩn bị mở hộ kinh doanh hoặc cần hỗ trợ gấp về thủ tục thuế, hãy gọi ngay cho chúng tôi qua hotline [0936149833]. Đội ngũ luật sư và chuyên viên của chúng tôi sẽ tư vấn miễn phí, đồng thời đề xuất giải pháp phù hợp nhất để đại ca yên tâm bắt đầu hành trình kinh doanh.