Thuế TNDN và GTGT của công ty sản xuất và bán gỗ nội thất là bao nhiêu?

Anh Lộc – Nghệ An:

Thuế TNDN và thuế GTGT của công ty sản xuất và bán gỗ nội thất hiện nay là bao nhiêu?

Luật và Kế toán An Khang: Cảm ơn bạn đã đặt câu hỏi!

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) của công ty sản xuất và bán gỗ nội thất. 

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

• Thuế suất thuế TNDN thông thường: Theo quy định hiện hành tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế suất thuế TNDN cho các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam là 20% trên thu nhập chịu thuế.

Cách tính thuế TNDN:

• Thu nhập chịu thuế = DT – Chi phí hợp lý – Các khoản miễn thuế (nếu có).
• Số thuế TNDN phải nộp = Thu nhập chịu thuế × Thuế suất 20%.

Ví dụ: Nếu công ty bạn có thu nhập chịu thuế là 1 tỷ đồng, thì số thuế TNDN phải nộp sẽ là:

1 tỷ đồng × 20% = 200 triệu đồng.

Bạn có thể xem thêm: Các Loại Thuế Phải Nộp Khi Thành Lập Doanh Nghiệp Năm 2024

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế suất thuế GTGT của các mặt hàng gỗ nội thất thuộc nhóm hàng hóa chịu thuế 10%, theo quy định của Luật Thuế GTGT.

Cách tính thuế GTGT:

Thuế GTGT được tính dựa trên phương pháp khấu trừ (phổ biến đối với các công ty sản xuất và thương mại) và phương pháp trực tiếp.

1. Phương pháp khấu trừ:

• Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT (đầu ra) – Thuế GTGT (đầu vào được khấu trừ).
• Thuế GTGT đầu ra = Giá bán hàng hóa (chưa thuế) × 10%.
• Thuế GTGT đầu vào: Là số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mà công ty đã mua vào, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh (với hóa đơn GTGT hợp pháp).

Ví dụ: Nếu công ty bán 1 lô hàng nội thất với giá bán là 1 tỷ đồng (chưa thuế), thì thuế GTGT đầu ra sẽ là:

1 tỷ đồng × 10% = 100 triệu đồng.

Nếu công ty đã trả 50 triệu đồng thuế GTGT cho các nguyên vật liệu đầu vào, thì số thuế GTGT phải nộp sẽ là:

100 triệu đồng (GTGT đầu ra) – 50 triệu đồng (GTGT đầu vào) = 50 triệu đồng.

2. Phương pháp trực tiếp:

• Thuế GTGT phải nộp = DT × 10%.

Xem thêm tại: Kê khai và nộp thuế GTGT: Hướng dẫn A-Z từ chuyên gia, đảm bảo tuân thủ và tối ưu hiệu quả

Lưu ý về các chính sách thuế liên quan:

• Chi phí hợp lý: Để được tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, các chi phí sản xuất gỗ nội thất như chi phí nguyên vật liệu, nhân công, khấu hao tài sản cố định, và các chi phí khác phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
• Khấu trừ thuế GTGT: Công ty SX BB (sản xuất và buôn bán) gỗ nội thất có thể khấu trừ thuế GTGT đầu vào khi mua nguyên vật liệu, thiết bị với điều kiện có hóa đơn GTGT hợp pháp.

Tóm lại:

• Thuế TNDN của công ty sản xuất và bán gỗ nội thất là 20% trên thu nhập chịu thuế.
• Thuế GTGT của các sản phẩm gỗ nội thất thuộc mức 10%, áp dụng theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn về cách tính thuế cho công ty của mình hoặc các chính sách thuế liên quan, Luật và Kế toán An Khang sẵn lòng hỗ trợ bạn!