Khi khởi nghiệp, hầu hết các cá nhân đều tập trung vào vốn, sản phẩm và khách hàng. Nhưng có một thứ mà nhiều chủ doanh nghiệp bỏ qua – rủi ro về nghĩa vụ thuế ngay từ cấp xã. Từ ngày 01/07/2025, UBND xã chính thức có thẩm quyền ban hành quyết định cưỡng chế thuế, kể cả với doanh nghiệp vừa thành lập.
Vậy bạn cần hiểu rõ gì để tránh bị cưỡng chế sai? Bài viết dưới đây của Luật & Kế toán An Khang sẽ giúp bạn làm rõ 5 vấn đề pháp lý quan trọng để chủ động trong quản lý thuế ngay từ ngày đầu thành lập doanh nghiệp.
UBND xã được quyền cưỡng chế thuế ra sao đối với Doanh nghiệp?
Theo Điều 24 Nghị định 125/2025/NĐ-CP, Chủ tịch UBND xã có thể ban hành các quyết định cưỡng chế thuế hành chính, dựa trên các quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Các biện pháp cưỡng chế bao gồm:
- Trích hoặc phong tỏa tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp.
- Khấu trừ lương hoặc thu nhập của người nộp thuế.
- Ngừng sử dụng hóa đơn, bao gồm hóa đơn điện tử.
- Kê biên, bán đấu giá tài sản nếu không thực hiện được các biện pháp khác.
- Thu giữ tài sản do bên thứ ba đang giữ.
Xem thêm: Cập nhật Thuế GTGT mới: Doanh nghiệp cần lưu ý gì để tránh rủi ro về thuế?
Doanh nghiệp vừa thành lập dễ bị cưỡng chế thuế vì lý do nào nhất?
Doanh nghiệp mới thường chưa quen quy trình kê khai và nghĩa vụ thuế đầu kỳ, dễ mắc các lỗi như:
- Không nộp lệ phí môn bài đúng hạn.
- Quên đăng ký khai thuế ban đầu.
- Nộp báo cáo thuế quý sai hoặc chậm.
- Không sử dụng hóa đơn theo quy định.
Ví dụ: Bạn vừa thành lập công ty TNHH trong quý II/2025, nhưng đến quý III vẫn chưa nộp lệ phí môn bài. Khi cơ quan thuế yêu cầu phối hợp, UBND xã nơi bạn đặt trụ sở có quyền ra quyết định cưỡng chế phong tỏa tài khoản công ty.
Xem thêm: Chính thức áp thuế suất thuế GTGT 0% đối với vận tải quốc tế
UBND xã có quyền xóa nợ thuế cho doanh nghiệp mới không?
Không. Theo Điều 87 Luật Quản lý thuế 2019, chỉ Chủ tịch UBND cấp tỉnh trở lên mới có quyền xóa nợ thuế, tiền phạt hoặc tiền chậm nộp, và chỉ trong một số điều kiện đặc biệt:
- Doanh nghiệp phá sản, không còn tài sản.
- Cá nhân đã chết hoặc mất năng lực hành vi dân sự.
- Khoản nợ thuế quá 10 năm, không thể thu hồi, và dưới 5 tỷ đồng.
Do đó, nếu doanh nghiệp mới bị cưỡng chế nhưng muốn xin xóa nợ vì lý do bất khả kháng, hồ sơ phải trình lên cấp tỉnh hoặc bộ ngành – UBND xã không thể quyết định.
Xem thêm: Thời điểm lập hóa đơn là thời điểm phát sinh thuế GTGT: Quy định như thế nào ?
Thành lập công ty ở xã, cần làm gì để tránh bị cưỡng chế thuế ?
Dù bạn đặt trụ sở tại xã vùng quê hay thành thị, từ 01/07/2025, UBND xã đều có thể phối hợp với cơ quan thuế để cưỡng chế nếu phát hiện doanh nghiệp vi phạm.
Bạn cần:
- Kê khai đúng – đủ – kịp thời tất cả nghĩa vụ thuế (môn bài, GTGT, TNDN…).
- Theo dõi thông tin thuế qua hệ thống Thuế điện tử, tránh bỏ sót thông báo.
- Không coi nhẹ vai trò của UBND xã, vì quyết định cưỡng chế từ xã có hiệu lực pháp lý như cấp tỉnh.
- Lưu lại toàn bộ biên lai, báo cáo, giấy nộp thuế làm bằng chứng khi cần đối chiếu.
Ví dụ: Có doanh nghiệp mới mở tiệm tạp hóa tại xã B, bị cưỡng chế hóa đơn vì chưa nộp tờ khai GTGT quý II – trong khi chủ doanh nghiệp không nhận được thư thông báo do chuyển địa chỉ tạm trú. Thiệt hại: ngừng bán hàng, mất uy tín, phải đi giải trình.
Xem thêm: Điều chỉnh đối tượng không chịu thuế GTGT như hoạt động nghệ thuật , thể thao ?
Giải pháp nào giúp doanh nghiệp mới an toàn trước cưỡng chế thuế từ cấp xã?
Cách tốt nhất là chủ động phòng tránh thay vì đợi xử lý khi đã bị cưỡng chế.
Doanh nghiệp mới nên:
- Thuê đơn vị tư vấn thuế – kế toán chuyên nghiệp ngay từ đầu.
- Lập kế hoạch khai thuế định kỳ cụ thể.
- Rà soát kỹ thông tin khi đăng ký kinh doanh: địa chỉ, email, số điện thoại nhận thông báo thuế.
- Luôn lưu file mềm & giấy tờ liên quan đến thuế.
Luật & Kế toán An Khang cung cấp gói dịch vụ thuế trọn gói dành riêng cho doanh nghiệp mới, giúp bạn “đi đúng đường” ngay từ ngày đầu và tránh mọi rủi ro pháp lý không đáng có.
Xem thêm: Thuế suất VAT 8% áp dụng đến khi nào ?
Kết luận
Từ ngày 01/07/2025, UBND xã chính thức có quyền cưỡng chế thuế, kể cả với doanh nghiệp mới thành lập, hộ kinh doanh chuyển đổi hoặc cơ sở nhỏ tại địa phương. Điều này đặt ra yêu cầu phải hiểu luật – thực hiện đúng nghĩa vụ thuế – và sẵn sàng phối hợp với cơ quan chức năng.
Hãy liên hệ ngay với Luật & Kế toán An Khang qua số hotline 0936 149 833 để được tư vấn miễn phí, kiểm tra tình trạng thuế, hồ sơ doanh nghiệp và đồng hành pháp lý ngay từ ngày đầu bạn khởi sự!
