Dịch vụ báo cáo thuế đang đứng trước bước chuyển lớn khi hàng loạt văn bản pháp luật, nghị định và thông tư được cập nhật trong năm 2025. Doanh nghiệp, đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán-thuế và đại lý thuế cần nắm rõ những thay đổi để tránh rủi ro bị truy thu, xử phạt hay vi phạm bảo mật dữ liệu.
Bài viết này của Luật An Khang tổng hợp các quy định mới năm 2025 ảnh hưởng trực tiếp đến dịch vụ báo cáo thuế, phân tích tác động thực tiễn và đưa ra checklist hành động cho doanh nghiệp, tất cả dựa trên văn bản pháp luật đã ban hành.
Tổng quan: Quy định mới ảnh hưởng tới dịch vụ báo cáo thuế như thế nào?
Năm 2025 chứng kiến một số văn bản trọng yếu làm thay đổi khung pháp lý liên quan đến hóa đơn, chứng từ, lưu trữ và bảo vệ dữ liệu – những lĩnh vực gắn chặt với hoạt động của dịch vụ báo cáo thuế. Nổi bật có Nghị định 70/2025 sửa đổi Nghị định 123/2020, Thông tư 32/2025/TT-BTC hướng dẫn hóa đơn-chứng từ và các cập nhật chuyên ngành do Tổng cục Thuế ban hành. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng thủ tục kê khai mà còn thay đổi yêu cầu kỹ thuật khi xử lý hóa đơn điện tử, thời điểm lập hóa đơn và trách nhiệm lưu trữ.
Thông tư 32/2025 & Nghị định 70/2025: điểm mấu chốt cho dịch vụ báo cáo thuế
Điểm mới ảnh hưởng trực tiếp:
- Thay đổi thời điểm lập và loại hóa đơn điện tử cho một số nghiệp vụ (hướng dẫn cụ thể hơn, phân biệt theo ngành nghề).
- Mở rộng đối tượng áp dụng và bổ sung quy định xử lý chuyển tiếp khi áp dụng hóa đơn điện tử.
- Yêu cầu minh bạch chứng từ khi thanh tra: điều này làm tăng trách nhiệm của bên cung cấp dịch vụ báo cáo thuế trong việc lưu trữ và cung cấp chứng từ cho cơ quan thuế.
Hệ quả thực tế cho nhà cung cấp dịch vụ báo cáo thuế:
- Phải cập nhật phần mềm, quy trình xử lý hóa đơn điện tử sao cho tuân thủ quy định mới (kể cả các nghiệp vụ đặc thù như cho thuê tài chính, TMĐT).
- Tăng tính minh bạch khi lưu trữ điện tử và phải hỗ trợ doanh nghiệp trong xử lý chuyển tiếp / đính chính hóa đơn theo quy định mới.
Luật Bảo vệ Dữ liệu Cá nhân (ban hành 2025) và tác động với dịch vụ báo cáo thuế
Luật Bảo vệ Dữ liệu Cá nhân (Luật số 91/2025/QH15) được Quốc hội thông qua năm 2025 đặt ra tiêu chuẩn mới về trách nhiệm bên kiểm soát và bên xử lý dữ liệu cá nhân: đánh giá tác động, thông báo sự cố, quản trị rủi ro khi chuyển dữ liệu xuyên biên giới và yêu cầu kỹ thuật – tổ chức (mã hóa, phân quyền, nhật ký truy cập). Những quy định này làm cho hợp đồng giữa doanh nghiệp và dịch vụ báo cáo thuế phải có các điều khoản DPA (Data Processing Agreement) chi tiết hơn.
Những điều nhà cung cấp dịch vụ báo cáo thuế cần thực hiện ngay:
- Làm DPIA (đánh giá tác động bảo mật) cho quy trình xử lý dữ liệu khách hàng;
- Bổ sung điều khoản về thông báo sự cố và trách nhiệm bồi thường;
- Thực hiện và lưu trữ hồ sơ đánh giá chuyển dữ liệu xuyên biên giới (nếu có).
Xem thêm: Luật Quản Lý Thuế Và Ảnh Hưởng Đến Dịch Vụ Báo Cáo Thuế Doanh Nghiệp 2025
Yêu cầu chuyên môn, đào tạo và chứng chỉ: nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế được nâng chuẩn
Tổng cục Thuế đã ban hành chương trình cập nhật kiến thức hành nghề cho dịch vụ làm thủ tục về thuế năm 2025 (Quyết định 32/QĐ-TCT) — yêu cầu các đơn vị, cá nhân hành nghề phải cập nhật kiến thức để đáp ứng thay đổi pháp luật và kỹ thuật. Điều này có nghĩa là dịch vụ báo cáo thuế uy tín phải đầu tư đào tạo, cập nhật quy trình nội bộ và chứng minh năng lực khi ký hợp đồng với doanh nghiệp.
Lưu trữ chứng từ, hóa đơn điện tử và trách nhiệm của dịch vụ báo cáo thuế
Thông tư 32/2025 và Nghị định 70/2025 có nhiều điểm mới về lưu trữ, thời điểm lập hóa đơn và xử lý chuyển tiếp khi thay đổi hóa đơn điện tử. Do đó:
- Bên cung cấp dịch vụ báo cáo thuế phải đảm bảo kho dữ liệu đáp ứng yêu cầu pháp lý (khả năng truy xuất, sao lưu, versioning của hóa đơn điện tử).
- Khi có yêu cầu thanh tra, họ phải cung cấp chứng từ hợp lệ theo yêu cầu thời gian và định dạng.
Hợp đồng, bảo mật và DPA: điều chỉnh bắt buộc cho dịch vụ báo cáo thuế
Sau các cập nhật 2025, hợp đồng dịch vụ phải được bổ sung/điều chỉnh:
- DPA (Data Processing Agreement) tách biệt, nêu rõ quyền và trách nhiệm xử lý dữ liệu cá nhân, phương án bảo mật kỹ thuật và thời hạn thông báo sự cố (theo Luật Bảo vệ Dữ liệu Cá nhân).
- Điều khoản lưu trữ & bàn giao: xác định thời hạn lưu trữ, trách nhiệm sao lưu và quy trình bàn giao chứng từ khi chấm dứt hợp đồng (phù hợp Luật Kế toán và Nghị định hướng dẫn).
- Cam kết hỗ trợ khi bị thanh tra: dịch vụ báo cáo thuế cần đưa vào SLA cam kết hỗ trợ doanh nghiệp trong trường hợp cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
Kiểm tra nhanh nhà cung cấp dịch vụ báo cáo thuế theo quy định 2025: checklist
- Chứng nhận & đào tạo: yêu cầu bằng chứng tham gia chương trình cập nhật hành nghề 2025 hoặc chính sách đào tạo nội bộ.
- Hợp đồng có DPA & NDA rõ ràng.
- Hệ thống lưu trữ & sao lưu: đặt tại đâu, có mã hóa, nhật ký truy cập, có báo cáo kiểm toán an ninh (nếu có).
- Quy trình hỗ trợ thanh tra: thời hạn phản hồi, hỗ trợ cung cấp chứng từ, điều khoản bồi thường nếu lỗi do nhà cung cấp.
- Khả năng xử lý nghiệp vụ phức tạp: hóa đơn điện tử, TMĐT, giao dịch liên kết – hỏi case study và tham chiếu khách hàng.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán thuế trọn gói
Kết luận
Dịch vụ báo cáo thuế trong 2025 chịu ảnh hưởng đáng kể từ Nghị định 70/2025, Thông tư 32/2025 và Luật Bảo vệ Dữ liệu Cá nhân (Luật 91/2025). Những thay đổi này đòi hỏi nhà cung cấp phải nâng cấp kỹ thuật, hoàn thiện hợp đồng (DPA/NDA), đào tạo nhân sự và tăng mức độ minh bạch khi lưu trữ hóa đơn điện tử. Doanh nghiệp khi chọn dịch vụ báo cáo thuế cần yêu cầu minh chứng pháp lý: hợp đồng có DPA, chứng chỉ đào tạo, chính sách sao lưu và cam kết hỗ trợ khi thanh tra. Nếu bạn đang tìm một đối tác uy tín, Luật và Kế toán An Khang luôn sẵn sàng đồng hành, cung cấp giải pháp toàn diện và an toàn. Liên hệ ngay 0936 149 833 để được tư vấn chi tiết và bảo vệ lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp bạn.
