Doanh nghiệp Việt Nam đang chuyển dần từ phương thức kê khai truyền thống sang báo cáo thuế điện tử để tiết kiệm thời gian, giảm sai sót và tăng tính minh bạch. Tuy vậy, nhiều kế toán và chủ doanh nghiệp vẫn còn băn khoăn về lợi ích và hạn chế của hình thức này so với phương thức cũ.
Bài viết này của Luật và Kế toán An Khang sẽ phân tích chi tiết, đồng thời hướng dẫn hướng dẫn nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp theo quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử hiện hành, giúp doanh nghiệp lựa chọn phương thức phù hợp và đảm bảo tuân thủ luật pháp.
Báo cáo thuế điện tử là gì?
Theo quy định tại Thông tư 19/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, báo cáo thuế bằng phương thức điện tử là giải pháp hiện đại giúp doanh nghiệp và cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm thời gian. Để tiến hành báo cáo thuế điện tử, người nộp thuế cần chuẩn bị:
- Đăng ký tài khoản báo cáo thuế qua mạng tại cổng thông tin của cơ quan thuế.
- Trang bị chữ ký số, công cụ bắt buộc để xác thực và đảm bảo tính pháp lý cho mọi giao dịch điện tử.
- Sử dụng kết nối Internet ổn định để việc nộp và gửi báo cáo thuế online diễn ra liên tục, không bị gián đoạn.
Việc áp dụng báo cáo thuế điện tử không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu quy trình quản lý thuế mà còn giảm thiểu sai sót so với cách làm thủ công. Người nộp thuế có thể dễ dàng nộp tờ khai, gửi hồ sơ và thực hiện các nghĩa vụ thuế thông qua phần mềm hỗ trợ báo cáo thuế online của Tổng cục Thuế. Đây là phương thức báo cáo thuế hiện đại, tiện lợi và an toàn, được cơ quan thuế khuyến khích áp dụng rộng rãi để nâng cao hiệu quả quản lý và tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp.
>>> Xem thêm: BÁO CÁO THUẾ LÀ GÌ? CÁC LOẠI BÁO CÁO VÀ THỜI HẠN NỘP MỚI NHẤT CHO DOANH NGHIỆP
Lợi ích kê khai thuế điện tử
Việc chuyển sang báo cáo thuế điện tử mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp:
- Tiết kiệm thời gian và chi phí
- Không phải đi lại nhiều lần đến cơ quan thuế.
- Giảm chi phí in ấn và lưu trữ hồ sơ.
- Căn cứ pháp lý: Luật Quản lý Thuế 2019 yêu cầu kê khai thuế chính xác, đầy đủ; Nghị định 23/2025/NĐ-CP quy định về chữ ký điện tử và dịch vụ tin cậy.
- Giảm sai sót và tăng tính chính xác
- Hệ thống tự động kiểm tra dữ liệu, phát hiện lỗi trước khi nộp.
- Tránh việc bị phạt do sai sót trong kê khai theo Điều 12 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
- Dễ dàng tra cứu và quản lý hồ sơ
- Lưu trữ hồ sơ điện tử, dễ dàng tra cứu lịch sử kê khai.
- Hỗ trợ đối chiếu số liệu nhanh chóng với sổ sách kế toán.
- Minh bạch và hợp pháp
- Hồ sơ điện tử được cơ quan thuế công nhận, giảm rủi ro gian lận.
- Doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử, tránh vi phạm pháp luật.
Nhược điểm báo cáo thuế điện tử
Mặc dù mang lại nhiều lợi ích, báo cáo thuế điện tử cũng tồn tại một số hạn chế:
- Phụ thuộc vào công nghệ và internet
- Cần thiết bị kết nối ổn định và phần mềm phù hợp.
- Sự cố đường truyền hoặc lỗi hệ thống có thể ảnh hưởng đến quá trình nộp thuế.
- Yêu cầu kỹ năng sử dụng
- Nhân viên kế toán cần được đào tạo để sử dụng phần mềm hiệu quả.
- Sai sót trong thao tác phần mềm vẫn có thể dẫn đến kê khai không chính xác.
- Chi phí ban đầu cho chữ ký số và phần mềm
- Doanh nghiệp phải đầu tư mua chữ ký số và phần mềm kê khai điện tử.
- Tuy nhiên, xét về lâu dài, tiết kiệm chi phí vận hành và rủi ro phạt sẽ bù đắp khoản đầu tư này.
So sánh báo cáo thuế điện tử và truyền thống
Báo cáo thuế điện tử ưu việt hơn về tốc độ, độ chính xác và minh bạch, nhưng doanh nghiệp cần đầu tư công nghệ và đào tạo nhân sự.
Hướng dẫn nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp
Để áp dụng báo cáo thuế điện tử, doanh nghiệp cần thực hiện 6 bước sau:
- Đăng ký chữ ký số hợp pháp
- Chữ ký số phải được cung cấp bởi nhà cung cấp được Bộ Thông tin & Truyền thông công nhận.
- Căn cứ pháp lý: Nghị định 23/2025/NĐ-CP
- Cài đặt phần mềm kê khai thuế điện tử
- Doanh nghiệp có thể sử dụng iHTKK của Tổng cục Thuế hoặc phần mềm kế toán liên kết trực tiếp.
- Nhập thông tin và dữ liệu kế toán
- Điền thông tin doanh nghiệp, mã số thuế, số liệu phát sinh từ sổ sách kế toán.
- Tạo và kiểm tra tờ khai
- Hệ thống sẽ kiểm tra lỗi tự động, báo cáo bất thường để sửa trước khi nộp.
- Ký điện tử và nộp hồ sơ
- Ký bằng chữ ký số và nộp trực tuyến qua ứng dụng nộp thuế điện tử.
- Lưu trữ hồ sơ
- Lưu biên lai nộp và tệp tờ khai để phục vụ kiểm tra sau này.
Quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử
Doanh nghiệp cần nắm rõ các quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử:
- Thông tư 19/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về hồ sơ, thủ tục giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế
- Thông tư 110/2015/TT-BTC: Hướng dẫn về kê khai, nộp thuế điện tử.
- Điều 8 Luật Quản lý Thuế 2019 quy định về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế.
- Điều 12 Nghị định 125/2020/NĐ-CP: Xử phạt vi phạm hành chính về thuế, bao gồm kê khai sai hoặc chậm.
Tuân thủ các văn bản này giúp doanh nghiệp giảm rủi ro vi phạm, đảm bảo kê khai minh bạch và hợp pháp.
Lời khuyên khi áp dụng báo cáo thuế điện tử
- Lựa chọn ứng dụng kê khai thuế điện tử uy tín, được cơ quan thuế công nhận.
- Đào tạo nhân viên sử dụng phần mềm, tránh sai sót.
- Kết hợp phần mềm kế toán và báo cáo thuế điện tử để tổng hợp số liệu nhanh chóng.
- Luôn cập nhật các quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử mới nhất.
Kết luận
Việc áp dụng báo cáo thuế điện tử mang lại nhiều lợi ích: tiết kiệm thời gian, giảm sai sót, minh bạch và dễ quản lý. Dù tồn tại một số nhược điểm như phụ thuộc công nghệ và chi phí ban đầu, doanh nghiệp vẫn nên cân nhắc chuyển đổi để nâng cao hiệu quả hoạt động. Việc so sánh so sánh báo cáo thuế điện tử và truyền thống cho thấy phương thức điện tử vượt trội về tốc độ, độ chính xác và minh bạch.
Để được hướng dẫn chi tiết hướng dẫn nộp thuế điện tử cho doanh nghiệp, lựa chọn phần mềm phù hợp và đảm bảo tuân thủ quy định pháp lý về kê khai thuế điện tử, doanh nghiệp hãy liên hệ ngay hotline 0936 149 833 của Luật và Kế toán An Khang. Chúng tôi sẽ giúp bạn báo cáo thuế đúng luật, tối ưu quy trình và giảm rủi ro pháp lý.
