Hướng dẫn hoàn thuế TNCN năm 2024: Thủ tục đơn giản, lấy lại tiền thuế nhanh chóng
Hoàn thuế TNCN là gì? Những đối tượng nào được hoàn thuế TNCN? Hay quyết toán thuế TNCN có phức tạp không? Theo dõi bài hướng dẫn hoàn thuế TNCN dưới đây của Luật An Khang để có được đáp án bạn nhé.
Hoàn thuế TNCN là gì? Ai được hoàn thuế?
Hoàn thuế TNCN là việc Cơ quan thuế hoàn trả cho người nộp thuế số tiền thuế TNCN đã nộp thừa trong năm tài chính.
Đối tượng được hoàn thuế TNCN
Theo Điểm d, Khoản 6, Điều 8 Nghị Định 126/2020/NĐ-CP, kèm theo công văn 883/TCT-DNNCN đối tượng được quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm:
- Tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công cho người làm công ăn lương.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền hoàn thuế TNCN cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế. Khi có thu nhập từ hai nơi trở lên nhưng không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán thuế.
Trừ một số trường hợp sau
- Số thuế phải nộp thêm sau khi quyết toán nhỏ hơn hoặc bằng năm mươi triệu đồng.
- Số tiền thuế phải nộp ít hơn số thuế đã tạm nộp.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lượng và thu nhập vãng lai ở nơi khác. Nhưng không vượt quá 10.000.000đ/ tháng và đã được khấu trừ thuế TNCN 10%.
Lợi ích của việc hoàn thuế TNCN
Việc hoàn thuế TNCN mang lại rất nhiều lợi ích cho cá nhân, tổ chức người nộp thuế. Một trong những lợi ích đó phải kể đến:
Nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa: Đây là lợi ích trực tiếp và rõ ràng nhất của việc hoàn thuế TNCN. Khi số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp, bạn sẽ được hoàn trả lại khoản chênh lệch này. Theo số liệu của Tổng cục Thuế, trong năm 2023, số tiền hoàn thuế TNCN trung bình cho mỗi người nộp thuế là 1.5 triệu đồng.
- Giảm gánh nặng tài chính: Việc được hoàn thuế TNCN sẽ giúp bạn có thêm một khoản thu nhập. Từ đó giảm bớt gánh nặng tài chính cho họ.
- Khuyến khích người dân nộp thuế đầy đủ và đúng hạn: Khi biết rằng mình có thể được hoàn thuế nếu nộp thuế đầy đủ và đúng hạn, người dân sẽ có ý thức hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
- Góp phần thúc đẩy nền kinh tế: Việc hoàn thuế TNCN sẽ giúp người dân có thêm tiền để chi tiêu, từ đó góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
Ngoài ra, việc hoàn thuế TNCN còn thể hiện sự quan tâm của Nhà nước đối với người dân, góp phần đảm bảo công bằng xã hội.
Cách 1: Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp tại cơ quan thuế
Chuẩn bị hồ sơ
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Doanh nghiệp hoặc cá nhân tự điền theo mẫu 02/QTT-TNCN.
- Bảng kê giảm trừ gia cảnh: Doanh nghiệp hoặc cá nhân tự điền theo mẫu 02-1BK-QTT-TNCN (nếu có).
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Doanh nghiệp hoặc cá nhân cung cấp đầy đủ các chứng từ theo quy định (hóa đơn GTGT, hợp đồng lao động, hợp đồng dịch vụ,…).
- Giấy ủy quyền (nếu nộp hồ sơ qua người được ủy quyền): Cần có đầy đủ thông tin về người ủy quyền và người được ủy quyền.
- Giấy tờ chứng minh cá nhân (CMND/CCCD): Bản gốc hoặc bản sao có công chứng.
Xem thêm: Dịch vụ kê khai thuế, nộp thuế chuyên nghiệp, an tâm tuyệt đối
Hướng dẫn điền thông tin vào các mẫu tờ khai theo mẫu 02/QTT-TNCN
- Phần I: Thông tin chung: Điền đầy đủ thông tin về doanh nghiệp/cá nhân nộp thuế, cơ quan thuế quản lý.
- Phần II: Tính số thuế TNCN phải nộp: Điền đầy đủ thông tin về thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ, số thuế TNCN phải nộp.
- Phần III: Tính số thuế TNCN đã nộp: Điền đầy đủ thông tin về số thuế TNCN đã nộp trong năm.
- Phần IV: Kết quả quyết toán: Điền số thuế TNCN đã nộp trừ đi số thuế TNCN phải nộp để xác định số thuế TNCN được hoàn hoặc nợ.
Bảng kê giảm trừ gia cảnh (mẫu 02-1BK-QTT-TNCN): Điền đầy đủ thông tin về các thành viên trong gia đình được hưởng giảm trừ gia cảnh, mức giảm trừ gia cảnh áp dụng cho từng thành viên.
Quy trình nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế
- Xác định cơ quan thuế quản lý: Doanh nghiệp/cá nhân cần xác định cơ quan thuế quản lý nơi mình cư trú hoặc nơi đặt trụ sở chính.
- Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ: Doanh nghiệp/cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ theo quy định.
- Nộp hồ sơ: Doanh nghiệp/cá nhân có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại phòng tiếp nhận hồ sơ của cơ quan thuế hoặc qua bưu điện.
- Nhận kết quả: Doanh nghiệp/cá nhân sẽ nhận được kết quả hoàn thuế sau khoảng 30 ngày làm việc (tùy vào từng trường hợp).
Lưu ý
- Doanh nghiệp/cá nhân cần nộp hồ sơ hoàn thuế trong thời hạn quy định (thường là trong vòng 4 tháng sau khi kết thúc năm tài chính).
- Doanh nghiệp/cá nhân cần khai báo thông tin chính xác, đầy đủ vào các mẫu tờ khai.
- Doanh nghiệp/cá nhân cần lưu giữ đầy đủ các chứng từ khấu trừ thuế TNCN.
Thời gian xử lý và nhận kết quả hoàn thuế
- Theo quy định, thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế là không quá 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ, hợp lệ.
- Cá nhân, tổ chức sẽ được thông báo bằng văn bản về kết quả hoàn thuế.
- Cá nhân, chủ doanh nghiệp có thể nhận kết quả hoàn thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua tài khoản ngân hàng.
Cách 2: Nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trực tuyến
Công nghệ ngày càng phát triển, bạn có thể thực hiện nộp hồ sơ hoàn thuế TNCN trực tuyế. Cách thức thực hiện cũng khá đơn giản, bạn chỉ cần làm theo các bước hướng dẫn dưới đây.
Bước 1: Truy cập website
Truy cập website của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ => Chọn mục “Dịch vụ thuế điện tử” -> “Đăng ký tài khoản”.
Bước 2: Điền thông tin đăng ký
Ở bước này, bạn cần thực hiện đầy đủ thông tin cá nhân theo hướng dẫn trên màn hình => Xác nhận thông tin qua email hoặc tin nhắn SMS => Kích hoạt tài khoản bằng mã OTP.
Bước 3: Đăng nhập tài khoản
Tiếp theo, bạn thực hiện đăng nhập và mật khẩu đã đăng ký để đăng nhập tài khoản. Nhớ thay đổi mật khẩu sau khi đăng nhập lần đầu tiên.
Hướng dẫn kê khai và nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN trực tuyến
- Bước 1: Truy cập chức năng kê khai => Chọn mục “Kê khai” -> “Kê khai thuế TNCN”.
- Bước 2: Chọn kỳ khai báo => Chọn kỳ khai báo là “Năm” => Chọn năm cần kê khai.
- Bước 3: Kê khai thông tin. Bạn cần điền đầy đủ thông tin về doanh nghiệp/cá nhân nộp thuế, cơ quan thuế quản lý. Các thông tin về thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ, số thuế TNCN phải nộp, các thông tin về số thuế TNCN đã nộp => Kiểm tra lại thông tin đã kê khai.
- Bước 4: Nộp tờ khai => Chọn nút “Nộp tờ khai” => Ký điện tử tờ khai bằng chữ ký số hoặc chữ ký công cộng =>Nộp tờ khai thành công.
So sánh ưu nhược điểm của hình thức hoàn thuế online và trực tiếp
Dưới đây là bảng so sánh về những ưu và nhược điểm của hình thức hoàn thuế TNCN trực tuyến và trực tiếp. Cùng theo dõi bạn nhé.
| Hình thức | Ưu điểm | Nhược điểm |
| Hoàn thuế online | – Thuận tiện, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian và chi phí. – Có thể thực hiện bất cứ lúc nào, bất cứ nơi đâu có kết nối internet. – Lưu trữ hồ sơ trực tuyến an toàn, bảo mật. | – Yêu cầu có máy tính và kết nối internet. – Cần có chữ ký số hoặc chữ ký công cộng để ký điện tử tờ khai. |
| Hoàn thuế trực tiếp | – Không yêu cầu có máy tính, internet, chữ ký số hay chữ ký công cộng. | – Mất thời gian di chuyển đến cơ quan thuế. – Phải xếp hàng chờ đợi. – Hồ sơ giấy tờ dễ bị thất lạc, hư hỏng. |
Các sai sót thường gặp khi hoàn thuế TNCN và cách khắc phục
Hoàn thuế TNCN là một quy trình cần sự tỉ mỉ và chính xác để đảm bảo người nộp thuế được hoàn trả đúng số tiền thuế đã nộp thừa. Tuy nhiên, trong thực tế, vẫn có một số sai sót thường gặp khi hoàn thuế TNCN, dẫn đến việc chậm trễ hoặc thậm chí bị từ chối hoàn thuế. Dưới đây là một số sai sót phổ biến và cách khắc phục.
- Khai sai số liệu thu nhập.
- Khai sai thông tin về người phụ thuộc.
- Khai sai thông tin về các khoản khấu trừ.
- Thiếu hóa đơn GTGT chứng minh số thuế GTGT đã nộp.
- Thiếu hợp đồng lao động hoặc hợp đồng dịch vụ.
- Thiếu các chứng từ khác liên quan đến việc hoàn thuế.
- Theo quy định, người nộp thuế chỉ được hoàn thuế trong thời hạn quy định (thường là trong vòng 4 tháng sau khi kết thúc năm tài chính). Việc nộp hồ sơ quá thời hạn sẽ dẫn đến việc bị từ chối hoàn thuế.
Xem thêm: Dịch vụ báo cáo tài chính chuyên nghiệp: Chìa khóa minh bạch và tuân thủ cho doanh nghiệp bạn
Cách khắc phục
Để khắc phục tình trạng trên, bạn cần bổ sung hồ sơ hoặc sửa chữa thông tin sai sót theo yêu cầu của cơ quan thuế. Đồng thời, cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Nộp hồ sơ trong thời hạn quy định.
- Khắc phục các vi phạm về thuế TNCN.
- Cần kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trước khi khai báo.
- Tham khảo ý kiến của cán bộ thuế nếu có bất kỳ thắc mắc nào.
- Sửa chữa thông tin sai sót kịp thời nếu phát hiện ra.
- Cần lưu giữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến việc hoàn thuế.
- Phân loại và sắp xếp các chứng từ theo từng mục cụ thể.
- Nộp đầy đủ các chứng từ khi nộp hồ sơ hoàn thuế.
Các trường hợp phức tạp và cách giải quyết
Hoàn thuế TNCN là một quy trình tương đối đơn giản đối với những người có thu nhập từ một nguồn duy nhất. Tuy nhiên, đối với những trường hợp có nhiều nguồn thu nhập, người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, người có thu nhập từ bất động sản… Việc hoàn thuế TNCN có thể trở nên phức tạp hơn và đòi hỏi sự hiểu biết chi tiết về các quy định pháp luật liên quan.
Dưới đây là một số trường hợp phức tạp khi hoàn thuế TNCN và cách giải quyết:
- Người có nhiều nguồn thu nhập
- Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam
Cách giải quyết
Người nước ngoài cần đăng ký mã số thuế cá nhân tại cơ quan thuế địa phương nơi mình cư trú. Đồng thời thực hiện kê khai thuế TNCN theo quy định của pháp luật Việt Nam, nộp thuế TNCN theo đúng thời hạn.
Tài liệu tham khảo
Kết luận
Qua những chia sẻ trên, bạn đã biết được lợi ích của việc hoàn thuế TNCN. Cũng như cách thực hiện quyết toán thuế TNCN, nếu bạn còn nhiều thắc mắc vui lòng liên hệ đến hotline 0768063686 để các luật sư giàu kinh nghiệm của Luật An Khang hỗ trợ bạn tốt nhất.
