Dịch vụ kế toán thuế

Hoàn thuế GTGT: Hướng dẫn chi tiết, đơn giản, chính xác nhất 2024

Hoàn thuế GTGT là gì? Tờ khai hoàn thuế GTGT ghi như thế nào để đảm bảo chính xác. Điều kiện hoàn thuế GTGT theo quy định được thực hiện chi tiết như thế nào? Cùng Luật An Khang tìm hiểu chi tiết hơn về thủ tục hoàn thuế GTGT mới nhất hiện nay trong bài viết dưới đây.

Hoàn thuế GTGT là gì?

Hoàn thuế GTGT là gì?
Hoàn thuế GTGT là gì?

Nói một cách dễ hiểu thì hoàn thuế GTGT là một khoản thuế được Nhà Nước trả lại cho đối tượng đã nộp vào Ngân Sách Nhà Nước. Cụ thể là ngân sách Nhà Nước sẽ trả lại cho đơn vị kinh doanh, tổ chức kinh doanh, cá nhân mua hàng hóa, dịch vụ. Số tiền được trả là số tiền thuế đầu vào khi bạn đã trả mua hàng hóa dịch vụ mà đơn vị kinh doanh chưa được khấu trừ trong kỳ tính thuế. Hay đơn vị, cá nhân đó không thuộc diện chịu thuế.

Lợi ích của việc hoàn thuế GTGT

Có thể nói, việc hoàn thuế GTGT đã và đang mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, tổ chức. Một trong những lợi ích đó phải nhắc đến.

  • Việc được hoàn thuế GTGT giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng tài chính. Có thêm nguồn vốn để tái đầu tư vào sản xuất kinh doanh, hoặc sử dụng cho các mục đích khác.
  • Dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp thanh toán các khoản chi phí một cách kịp thời. Đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra suôn sẻ.
  • Giá thành cạnh tranh giúp doanh nghiệp thu hút thêm khách hàng, tăng thị phần và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Xem thêm: Dịch vụ kế toán thuế toàn quốc, chuyên nghiệp

Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế

  • Tờ khai hoàn thuế GTGT: Bạn cần tự điền theo mẫu 01-GT/HĐ theo quy định.
  • Hóa đơn GTGT mua vào đã thanh toán đầy đủ.
  • Hóa đơn GTGT phải hợp lệ theo quy định của pháp luật về hóa đơn.
  • Hóa đơn GTGT cần được sắp xếp theo kỳ khai báo.
Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế
Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế

Cùng một số chứng từ liên quan như

  • Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.
  • Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp bán hàng hóa, dịch vụ.
  • Chứng từ thanh toán (giấy biên lai, sao kê ngân hàng,…).
  • Các chứng từ khác liên quan đến việc hoàn thuế GTGT.

Hướng dẫn cách sắp xếp và kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ

  • Sắp xếp: Hóa đơn GTGT theo kỳ khai báo, các chứng từ liên quan theo từng hóa đơn GTGT. Hãy đánh số thứ tự cho từng hóa đơn GTGT và chứng từ liên quan.
  • Kiểm tra tính hợp lệ: Bạn cần kiểm tra xem hóa đơn GTGT có hợp lệ theo quy định của pháp luật về hóa đơn hay không. Hoặc các chứng từ liên quan có đầy đủ và chính xác hay không. Các số liệu trên hóa đơn GTGT và các chứng từ liên quan có khớp với nhau hay không.

Lưu ý về thời hạn nộp hồ sơ và cách lưu trữ chứng từ

Trong quá trình chuẩn bị hồ sơ, thủ tục hoàn thuế GTGT bạn cần lưu ý một số điều như sau:

  • Thời hạn nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT trong vòng 4 tháng sau khi kết thúc kỳ khai báo.
  • Doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến việc hoàn thuế GTGT trong ít nhất 5 năm.
  • Chứng từ cần được lưu trữ tại nơi an toàn, tránh bị thất lạc, hư hỏng.

Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tuyến (eTax)

Dưới đây là các bước hướng dẫn hoàn thuế GTGT trực tuyến (eTax).

Bước 1: Đăng ký tài khoản eTax

Trước tiên, bạn cần truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/  => Chọn mục “Dịch vụ thuế điện tử” -> “Đăng ký tài khoản” => Điền đầy đủ thông tin cá nhân theo hướng dẫn trên màn hình => Xác nhận thông tin qua email hoặc tin nhắn SMS => Kích hoạt tài khoản bằng mã OTP.

Bước 2: Kê khai tờ khai hoàn thuế

Tiếp đó, bạn chọn tiếp vào mục “Kê khai” -> “Kê khai thuế thu nhập cá nhân” => Chọn kỳ khai báo là “Năm” => Chọn năm cần kê khai. Sau đó, điền đầy đủ thông tin về doanh nghiệp/cá nhân nộp thuế, cơ quan thuế quản lý. Các thông tin về thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ, số thuế TNCN phải nộp, số thuế TNCN đã nộp, số thuế TNCN được hoàn => Kiểm tra lại thông tin đã kê khai.

Bước 3: Nộp tờ khai

Sau đó, chọn nút “Nộp tờ khai” => Ký điện tử tờ khai bằng chữ ký số hoặc chữ ký công cộng => Nộp tờ khai thành công.

Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp

Quy trình nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp tại cơ quan thuế được thực hiện như sau:

Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp
Nộp hồ sơ hoàn thuế trực tiếp

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

  • Tờ khai hoàn thuế 02/QTT-TNCN đã được điền đầy đủ thông tin.
  • Hóa đơn GTGT mua vào đã thanh toán đầy đủ.
  • Chứng từ thanh toán (giấy biên lai, sao kê ngân hàng,…).
  • Các chứng từ khác liên quan đến việc hoàn thuế GTGT (nếu có).
  • Giấy tờ tùy thân hợp lệ (CMND/CCCD).

Bước 2: Nộp hồ sơ

Sau khi chuẩn bị xong hồ sơ, bạn cần đến trực tiếp cơ quan thuế quản lý trực tiếp =>  Xác định phòng/bộ phận tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế => Nộp hồ sơ và các giấy tờ liên quan cho cán bộ tiếp nhận => Nhận biên lai xác nhận đã nộp hồ sơ.

Một số lưu ý cần biết khi nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT trực tiếp

  • Nên nộp hồ sơ trong giờ hành chính của cơ quan thuế.
  • Mang theo đầy đủ các giấy tờ cần thiết.
  • Kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trên hồ sơ trước khi nộp.

Xem thêm: Cơ chế thuế GTGT: Hiểu rõ bản chất để tối ưu lợi ích cho doanh nghiệp

Các sai sót thường gặp khi hoàn thuế GTGT

Hoàn thuế GTGT là một quy trình tương đối phức tạp. Do đó doanh nghiệp/cá nhân cần lưu ý để tránh mắc các sai sót thường gặp. Dưới đây là một số sai sót phổ biến khi hoàn thuế GTGT, hướng dẫn khắc phục và cách phòng tránh.

  • Sai sót về hồ sơ: Để tránh được sau sót này, bạn cần kiểm tra kỹ lưỡng thông tin trên hồ sơ trước khi nộp. Nếu phát hiện sai sót, cần lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh thông tin Đồng thời, thực hiện ghi chép đầy đủ và chính xác các số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh hoặc sử dụng phần mềm kế toán để quản lý số liệu.
  • Sai sót về nội dung: Bạn nên lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh đối tượng được hoàn thuế. Cũng như nắm rõ quy định về đối tượng được hoàn thuế GTGT. Hoặc có thể tham khảo ý kiến của cán bộ thuế nếu có thắc mắc.
  • Trường hợp bị từ chối hoàn thuế. Thực tế cho thấy có một số trường hợp bị từ chối hoàn thuế, Như: Hồ sơ không đầy đủ, không hợp lệ, thông tin trên hồ sơ khai báo không chính xác. Vì thế, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế để xác định lý do bị từ chối. Bổ sung hồ sơ hoặc giải trình theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Các trường hợp phức tạp và cách giải quyết

Hoàn thuế GTGT cho doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu, chuyển đổi, chia tách, sáp nhập là những trường hợp phức tạp. Đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về quy định pháp luật và thủ tục hành chính. Dưới đây là phân tích các tình huống khó và hướng dẫn giải quyết cụ thể cho từng trường hợp.

Các trường hợp phức tạp và cách giải quyết
Các trường hợp phức tạp và cách giải quyết
  • Hoàn thuế GTGT cho doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu
  • Hoàn thuế GTGT khi chuyển đổi, chia tách, sáp nhập doanh nghiệp
  • Các trường hợp hoàn thuế GTGT phức tạp cần được thực hiện bởi cán bộ thuế có chuyên môn hoặc chuyên gia tư vấn thuế.
  • Doanh nghiệp/cá nhân cần tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật về hoàn thuế GTGT để tránh bị xử phạt.

Xem thêm: Kê khai và nộp thuế GTGT: Hướng dẫn A-Z từ chuyên gia, đảm bảo tuân thủ và tối ưu hiệu quả

Dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế GTGT tại Luật An Khang

Hiện tại, Luật An Khang đã và đang cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế GTGT chuyên nghiệp, uy tín. Giúp doanh nghiệp/cá nhân hoàn thành thủ tục hoàn thuế nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm thời gian, chi phí.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ hỗ trợ hoàn thuế GTGT tại Luật An Khang

  • Đội ngũ nhân viên chuyên môn cao
  • Thủ tục nhanh chóng, đơn giản.
  • Tiết kiệm thời gian và chi phí.
  • Tỷ lệ thành công cao.
  • Bảo mật thông tin.

Ngoài ra, Luật An Khang còn cung cấp các dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến thuế như

  • Dịch vụ kế toán thuế trọn gói.
  • Dịch vụ báo cáo thuế.
  • Dịch vụ tư vấn thuế.
  • Dịch vụ kê khai thuế.
  • Báo cáo tài chính…
  • Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp
  • Kê khai thuế thu nhập cá nhân
  • Tư vấn thuế
  • Giải trình thuế

Để biết thêm thông tin về hoàn thuế GTGT nói riêng và các loại hình dịch vụ khác do Luật An Khang Cung cấp. Vui lòng liên hệ đến hotline 0769063686 để các chuyên gia luật An Khang hỗ trợ bạn một cách chi tiết, tận tình và chu đáo. Trân trọng.

Tài liệu tham khảo

  • Tờ khai hoàn thuế 02/QTT-TNCN
5/5 - (100 votes)

Lê Khắc Dũng

Lê Khắc Dũng là thạc sĩ Luật Hà Nội với hơn 10+ năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Pháp lý Doanh nghiệp. Sứ mệnh của tôi và Luật An Khang là đồng hành cùng Doanh nghiệp Việt trong mọi vấn đề Pháp lý

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *