Phân biệt dịch vụ kế toán, kế toán thuế và báo cáo thuế – Hiểu đúng để doanh nghiệp không “sập bẫy” pháp lý

Khi thành lập doanh nghiệp, rất nhiều chủ doanh nghiệp mới đều rơi vào tình huống “rối như tơ vò” trước hàng loạt thuật ngữ: dịch vụ kế toán, kế toán thuế, báo cáo thuế. Nhiều người tưởng rằng đây là một, nhưng thực tế mỗi loại dịch vụ lại có phạm vi công việc, trách nhiệm và nghĩa vụ pháp lý hoàn toàn khác nhau. Việc hiểu sai có thể khiến doanh nghiệp kê khai thuế sai, bị truy thu hoặc xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Nếu bạn đang loay hoay không biết nên chọn dịch vụ nào, bài viết này của Luật và Kế toán An Khang sẽ giúp bạn phân biệt rõ ràng, đúng luật và đúng nhu cầu, tránh rủi ro, tiết kiệm chi phí và thời gian quản lý tài chính doanh nghiệp.

Dịch vụ kế toán – Kế toán thuế – Báo cáo thuế

Rất nhiều chủ doanh nghiệp mới nhầm tưởng rằng “thuê kế toán thuế” là đã bao gồm mọi công việc kế toán. Tuy nhiên, theo Luật Kế toán 2015 và Luật Quản lý thuế 2019, đây là ba phạm vi hoạt động độc lập nhưng có liên quan chặt chẽ.

• Dịch vụ kế toán: là hoạt động cung cấp dịch vụ lập chứng từ, ghi sổ, tổng hợp số liệu và lập báo cáo tài chính cho doanh nghiệp theo Điều 3 Luật Kế toán 2015. Dịch vụ này bao quát toàn bộ công tác kế toán nội bộ – tài chính, giúp doanh nghiệp phản ánh trung thực tình hình tài chính.
  
• Kế toán thuế: là phần hành chuyên trách liên quan đến nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp (GTGT, TNDN, TNCN…) theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và các Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính (đặc biệt là Thông tư 80/2021/TT-BTC).
• Báo cáo thuế: là kết quả cuối cùng của hoạt động kế toán thuế – bao gồm việc lập, kê khai và nộp các tờ khai thuế định kỳ (tháng, quý, năm) theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019.

Như vậy, dịch vụ kế toán là tổng thể, kế toán thuế là một phần chuyên sâu trong đó, còn báo cáo thuế là đầu ra bắt buộc phải nộp cho cơ quan thuế. Hiểu rõ sự khác biệt này giúp doanh nghiệp lựa chọn đúng dịch vụ phù hợp với quy mô và nhu cầu thực tế.

Xem thêm: Dịch Vụ Kế Toán Là Gì? Vai Trò Và Ý Nghĩa Cho Doanh Nghiệp

Phạm vi và chi phí từng loại dịch vụ – Hiểu đúng để không bị “chồng phí”

Một trong những vấn đề khiến doanh nghiệp mới “đau đầu” nhất là không biết nên thuê dịch vụ nào, và chi phí gồm những gì. Nhiều đơn vị cung cấp dịch vụ cố tình gộp hoặc tách nhỏ các hạng mục để tăng giá, khiến doanh nghiệp chi tiền gấp đôi mà vẫn bị sót báo cáo.

Theo Điều 56 Luật Kế toán 2015, tổ chức kinh doanh dịch vụ kế toán phải đăng ký hành nghề và công khai phạm vi dịch vụ. Thông thường:

• Dịch vụ kế toán trọn gói: bao gồm tất cả công việc từ ghi nhận sổ sách, hạch toán, kê khai thuế, báo cáo thuế, lập báo cáo tài chính và quyết toán năm.
  
• Dịch vụ kế toán thuế: chỉ tập trung vào khâu kê khai thuế, tính thuế và nộp tờ khai định kỳ theo quy định của Thông tư 80/2021/TT-BTC.
  
• Dịch vụ báo cáo thuế riêng lẻ: chỉ thực hiện khi doanh nghiệp cần nộp báo cáo quý hoặc năm, phù hợp với công ty nhỏ chưa có giao dịch nhiều.

Chi phí trung bình (theo mặt bằng chung năm 2025):

• Báo cáo thuế đơn lẻ: từ 500.000 – 1.000.000 đồng/tháng.
• Kế toán thuế: từ 1.000.000 – 2.500.000 đồng/tháng.
• Kế toán trọn gói: từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng/tháng tùy quy mô.
  

Doanh nghiệp nên yêu cầu báo giá chi tiết và mô tả rõ phạm vi công việc, tránh bị “gộp mờ” giữa kế toán thuế và báo cáo thuế, dẫn đến vừa tốn chi phí, vừa dễ sai phạm kê khai thuế.

Xem thêm: Dịch Vụ Kế Toán: Những Điều Doanh Nghiệp Cần Biết

Trách nhiệm pháp lý và rủi ro khi kê khai thuế sai

Rất nhiều chủ doanh nghiệp tin rằng “đã thuê dịch vụ kế toán thì sai sót là lỗi của bên cung cấp”. Nhưng thực tế, doanh nghiệp vẫn là đối tượng chịu trách nhiệm pháp lý trực tiếp trước cơ quan thuế. Căn cứ Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hành vi kê khai thuế sai, chậm nộp hoặc không nộp hồ sơ khai thuế sẽ bị xử phạt như sau:

• Phạt từ 2 – 5 triệu đồng nếu nộp hồ sơ sai mẫu hoặc sai kỳ tính thuế.
  
• Phạt từ 10 – 20 triệu đồng nếu kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
  
• Ngoài ra, có thể bị truy thu thuế và phạt chậm nộp 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế thiếu.

Theo Điều 134 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp vẫn phải chịu trách nhiệm về số liệu và hồ sơ thuế, kể cả khi thuê bên thứ ba thực hiện. Do đó, nếu kế toán thuế làm sai mà không có hợp đồng ràng buộc rõ trách nhiệm, doanh nghiệp sẽ là bên chịu thiệt.
Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nên ký hợp đồng dịch vụ kế toán có điều khoản cam kết chịu trách nhiệm pháp lý, bồi thường nếu sai sót do lỗi của đơn vị cung cấp. Đây là yếu tố sống còn khi lựa chọn đơn vị kê khai thuế uy tín.

Xem thêm: Tổng Hợp Các Dịch Vụ Công Ty Kế Toán

Nghĩa vụ kê khai và thời hạn nộp báo cáo thuế của doanh nghiệp mới

Với doanh nghiệp mới thành lập, hiểu rõ các loại báo cáo thuế cần nộp và thời hạn tương ứng là điều cực kỳ quan trọng để tránh bị xử phạt ngay từ năm đầu. Theo Điều 44 và 45 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp có nghĩa vụ:

• Khai thuế GTGT, TNCN: theo tháng hoặc quý tùy doanh thu (theo Điều 9 Thông tư 80/2021/TT-BTC).
• Báo cáo thuế TNDN tạm tính: theo quý, chậm nhất vào ngày 30 của quý sau.
• Báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm: nộp chậm nhất vào ngày 31/3 năm sau.
• Tờ khai thuế môn bài: nộp trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp GCN đăng ký doanh nghiệp (theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP).
  Việc nắm rõ lịch kê khai thuế giúp doanh nghiệp chủ động lập kế hoạch tài chính, tránh nộp chậm và bị phạt. Đây cũng là lý do nhiều doanh nghiệp ưu tiên thuê dịch vụ kế toán trọn gói để được nhắc hạn và kê khai đúng thời điểm.

Xem thêm: Dịch vụ kế toán thuế toàn quốc, chuyên nghiệp 

Tiêu chí lựa chọn dịch vụ kế toán – thuế uy tín và hợp pháp

Trước hàng trăm đơn vị quảng cáo “dịch vụ kế toán trọn gói giá rẻ”, làm sao để doanh nghiệp chọn được nơi uy tín, bảo mật và chịu trách nhiệm pháp lý rõ ràng?  Theo Điều 59 Luật Kế toán 2015, tổ chức cung cấp dịch vụ kế toán chỉ được hành nghề khi đáp ứng đủ điều kiện:

• Có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán do Bộ Tài chính cấp.
• Nhân sự phụ trách có chứng chỉ hành nghề kế toán hoặc kiểm toán viên.
• Có hợp đồng dịch vụ và bảo mật dữ liệu khách hàng theo quy định pháp luật.
  

Ngoài ra, nên ưu tiên các đơn vị:

• Có kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế doanh nghiệp, hiểu rõ quy trình làm việc với cơ quan thuế.
• Có cam kết chịu trách nhiệm pháp lý và hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra.
• Có đội ngũ kế toán thuế cập nhật luật mới nhất, đặc biệt các thay đổi từ Luật Thuế GTGT 2024 (hiệu lực 1/7/2025).

Một đơn vị dịch vụ kế toán uy tín không chỉ giúp kê khai thuế chính xác, mà còn bảo vệ doanh nghiệp trước rủi ro kiểm tra, thanh tra thuế. Đây là “lá chắn” pháp lý mà mọi chủ doanh nghiệp cần có.

Xem thêm: Dịch Vụ Phổ Biến Của Công Ty TNHH Dịch Vụ Kế Toán

KẾT LUẬN 

Phân biệt rõ dịch vụ kế toán, kế toán thuế và báo cáo thuế không chỉ giúp doanh nghiệp lựa chọn đúng dịch vụ cần thiết, mà còn tránh rủi ro pháp lý, tối ưu chi phí và quản lý tài chính hiệu quả.Nếu bạn đang tìm kiếm đơn vị kế toán – thuế uy tín, minh bạch và am hiểu pháp luật, Luật và Kế toán An Khang chính là đối tác đáng tin cậy.
Liên hệ ngay hotline 0936 149 833 để được tư vấn miễn phí và nhận báo giá chi tiết gói dịch vụ kê khai thuế, kế toán thuế và kế toán trọn gói phù hợp với quy mô doanh nghiệp của bạn.