Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp từ 01/7/2025 và thời hạn thông báo thay đổi thông tin

Từ ngày 01/7/2025, quy định về chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp chính thức được áp dụng theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP. Đây là một điểm mới quan trọng trong quản lý đăng ký doanh nghiệp, nhằm minh bạch hóa thông tin, phòng chống rửa tiền và bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư. 

Nếu doanh nghiệp không xác định và thông báo đúng đối tượng chủ sở hữu hưởng lợi, rủi ro bị xử phạt và ảnh hưởng uy tín là rất cao. Bài viết này của Luật An Khang sẽ giúp bạn hiểu rõ tiêu chí xác định, nghĩa vụ kê khai và thời hạn thông báo thay đổi thông tin theo quy định mới nhất.

Chủ sở hữu hưởng lợi là ai? Tiêu chí xác định từ 01/7/2025

Theo Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là cá nhân đáp ứng một trong hai nhóm tiêu chí:

1.1. Tiêu chí về sở hữu vốn

• Trực tiếp hoặc gián tiếp nắm giữ từ 25% vốn điều lệ hoặc từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.

• Trường hợp sở hữu gián tiếp: cá nhân nắm tỷ lệ trên thông qua tổ chức khác nhưng vẫn đạt mức yêu cầu.

Ví dụ: Ông A sở hữu 30% cổ phần công ty B thông qua công ty C (do ông nắm giữ toàn bộ) thì vẫn được tính là chủ sở hữu hưởng lợi của công ty B.

1.2. Tiêu chí về quyền chi phối

Cá nhân có quyền quyết định hoặc chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau:

• Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc toàn bộ thành viên HĐQT, Chủ tịch HĐQT, Chủ tịch HĐTV, người đại diện pháp luật, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc.

• Sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty.

• Thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý doanh nghiệp.

• Tổ chức lại hoặc giải thể công ty.

Lưu ý: Một cá nhân không cần nắm đa số vốn vẫn có thể là chủ sở hữu hưởng lợi nếu đáp ứng tiêu chí quyền chi phối.

Xem thêm: Cách xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp

Nghĩa vụ thông báo thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi

Điều 18 Nghị định 168/2025/NĐ-CP quy định:

• Khi thành lập mới, doanh nghiệp phải kê khai thông tin chủ sở hữu hưởng lợi trong hồ sơ đăng ký.

• Doanh nghiệp phải tự xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo tiêu chí luật định và thông báo cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.

• Thông tin kê khai gồm: họ tên, ngày sinh, quốc tịch, số CCCD/hộ chiếu, tỷ lệ sở hữu hoặc quyền chi phối, thông tin cổ đông là tổ chức (nếu có).

Ví dụ: Công ty cổ phần X thành lập mới với 3 cổ đông, trong đó ông Y sở hữu 40% cổ phần và có quyền bổ nhiệm đa số HĐQT. Khi đăng ký, công ty bắt buộc kê khai ông Y là chủ sở hữu hưởng lợi.

Thời hạn thông báo thay đổi thông tin chủ sở hữu hưởng lợi

Theo Điều 52 Nghị định 168/2025/NĐ-CP:

• Trong vòng 10 ngày kể từ khi có sự thay đổi thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi hoặc tỷ lệ sở hữu đã kê khai, doanh nghiệp phải gửi thông báo cho Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp tỉnh.

• Thay đổi có thể bao gồm: chuyển nhượng vốn/cổ phần, thay đổi quyền chi phối, thay đổi giấy tờ pháp lý của cá nhân.

3.1. Hồ sơ thông báo thay đổi

• Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.

• Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi mới hoặc điều chỉnh thông tin.

• Tài liệu chứng minh sự thay đổi (hợp đồng chuyển nhượng, quyết định bổ nhiệm, sửa đổi điều lệ…).

3.2. Quy trình xử lý

• Doanh nghiệp nộp hồ sơ trực tiếp hoặc trực tuyến qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.

• Cơ quan đăng ký kinh doanh tiếp nhận và cập nhật dữ liệu trong 01 ngày làm việc nếu hồ sơ hợp lệ.

• Cấp giấy xác nhận thay đổi nếu doanh nghiệp có yêu cầu.

Xem thêm: Doanh nghiệp thành lập trước 1/7 có phải bổ sung thông tin chủ sở hữu hưởng lợi không?

Chế tài nếu vi phạm thời hạn thông báo

Việc chậm hoặc không thông báo đúng hạn có thể dẫn đến:

• Xử phạt hành chính theo quy định về đăng ký doanh nghiệp, mức phạt từ 10 – 20 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.

• Ảnh hưởng pháp lý và giao dịch: Hợp đồng, giao dịch ký kết trong thời gian chưa cập nhật thông tin có thể gặp rủi ro pháp lý.

• Giảm uy tín doanh nghiệp: Thông tin không minh bạch có thể làm giảm niềm tin từ đối tác, nhà đầu tư.

Khuyến nghị cho doanh nghiệp

• Rà soát định kỳ cơ cấu sở hữu và quyền chi phối để kịp thời xác định chủ sở hữu hưởng lợi mới.

• Thiết lập quy trình nội bộ về quản lý thông tin chủ sở hữu hưởng lợi, đảm bảo tuân thủ thời hạn 10 ngày.

• Lưu trữ hồ sơ, tài liệu chứng minh sự thay đổi để sẵn sàng cung cấp khi cơ quan quản lý yêu cầu.

Xem thêm: Từ 01/7, cá nhân được coi là chủ sở hữu hưởng lợi nếu chi phối những vấn đề nào của doanh nghiệp?

Kết luận

Từ 01/7/2025, tiêu chí xác định và nghĩa vụ thông báo chủ sở hữu hưởng lợi được quy định rõ ràng hơn, yêu cầu doanh nghiệp minh bạch thông tin và tuân thủ chặt chẽ thời hạn kê khai. Việc thực hiện đúng quy trình không chỉ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt mà còn bảo đảm uy tín, niềm tin với đối tác và cơ quan quản lý.