Bạn đã bao giờ mất ngủ vì lo một con số hạch toán nhầm có thể khiến công ty bị phạt hàng chục, thậm chí hàng trăm triệu? Lợi nhuận vất vả kiếm được bỗng chốc biến thành tiền truy thu và phạt chậm nộp chỉ vì một sai sót không đáng có. Đừng để thành quả kinh doanh của bạn bị “bào mòn” bởi những rủi ro pháp lý luôn treo lơ lửng. Bài viết này của Luật & Kế toán An Khang sẽ chỉ ra cách các chuyên gia biến nỗi lo về thuế thành lợi thế, giúp bạn bảo vệ tài sản và an tâm phát triển.
Lập kế hoạch thuế hợp pháp từ khâu thành lập doanh nghiệp
Một trong những giải pháp quan trọng để tối ưu thuế là xây dựng kế hoạch thuế ngay từ khi thành lập doanh nghiệp. Theo Luật Doanh nghiệp 2020 và Luật Quản lý thuế 2019, việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp, vốn điều lệ và ngành nghề đăng ký kinh doanh có ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế.
-
Doanh nghiệp có thể được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu hoạt động trong lĩnh vực hoặc địa bàn khuyến khích đầu tư (Điều 15, 16 Luật Thuế TNDN 2008, sửa đổi 2020).
-
Việc lựa chọn phương pháp tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) – khấu trừ hay trực tiếp – cũng tác động lớn đến chi phí thuế phải nộp (Điều 10, 11 Luật Thuế GTGT 2008, sửa đổi 2016).
Nhờ sự tư vấn từ dịch vụ kế toán, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định phù hợp ngay từ đầu, tránh phải thay đổi mô hình sau này gây tốn kém.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán uy tín – Giải pháp toàn diện cho doanh nghiệp Việt Nam
Kiểm soát chi phí hợp lý và hợp lệ
Một trong những “nỗi đau” lớn nhất của doanh nghiệp là khi lợi nhuận làm ra bị sụt giảm không phải do kinh doanh kém, mà do các khoản chi phí thực tế lại không được cơ quan thuế chấp nhận. Điều này dẫn đến việc phải nộp một số thuế TNDN cao hơn nhiều so với dự tính.
Gốc rễ của vấn đề nằm ở việc kiểm soát chi phí hợp lý và hợp lệ. Hãy cùng phân tích rõ các quy định để bảo vệ tối đa lợi ích cho doanh nghiệp của bạn.
Theo Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC (hướng dẫn về thuế TNDN), một khoản chi được xem là chi phí hợp lệ được trừ khi tính thuế TNDN phải đáp ứng đủ 3 điều kiện sau:
- Phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh: Khoản chi phải có liên quan trực tiếp đến hoạt động tạo ra doanh thu của doanh nghiệp.
- Có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp: Đây là điều kiện quan trọng nhất và cũng là nơi doanh nghiệp thường mắc sai lầm nhất.
- Thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với các hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm VAT), bắt buộc phải có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Thực tế cho thấy, dù chi phí là có thật, doanh nghiệp vẫn có thể bị xuất toán nếu rơi vào hai trường hợp sau:
1. Hóa đơn, chứng từ không hợp lệ
Đây là lỗi cơ bản nhưng gây thiệt hại nặng nề nhất. Một chứng từ bị xem là không hợp lệ khi:
- Chi phí không có hóa đơn: Các khoản chi tiêu nội bộ, mua hàng hóa trôi nổi không có hóa đơn GTGT đầu vào.
- Hóa đơn không đúng quy định: Hóa đơn sai thông tin, tẩy xóa, hoặc không tuân thủ các quy định về hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC.
Ví dụ: Công ty A chi 30 triệu đồng để mua văn phòng phẩm nhưng chỉ nhận được hóa đơn bán lẻ (không phải hóa đơn GTGT) hoặc nhận hóa đơn GTGT nhưng thanh toán bằng tiền mặt. Kết quả: Toàn bộ 30 triệu đồng này sẽ bị loại khỏi chi phí được trừ.
2. Chi vượt định mức cho phép
Pháp luật có quy định mức trần cho một số khoản chi phí. Nếu doanh nghiệp chi vượt quá giới hạn này, phần vượt mức sẽ không được tính là chi phí hợp lệ.
- Chi phí trang phục: Phần chi bằng tiền cho nhân viên vượt quá 05 triệu đồng/người/năm.
- Chi phụ cấp tàu xe, nghỉ phép: Chi vượt mức quy định trong hợp đồng lao động hoặc thỏa ước lao động tập thể.
- Chi phí lãi vay: Chi lãi vay cho cá nhân vượt quá 150% lãi suất cơ bản của Ngân hàng Nhà nước.
Ví dụ: Công ty B có 10 nhân viên và chi tiền trang phục là 7 triệu đồng/người/năm. Khi quyết toán thuế, chỉ có 5 triệu đồng/người được tính là chi phí hợp lệ. Phần vượt mức là 2 triệu đồng/người (tổng cộng 20 triệu đồng) sẽ bị loại trừ.
Lời khuyên: Để tối ưu thuế TNDN, doanh nghiệp cần xây dựng một quy trình kiểm soát chi tiêu nội bộ chặt chẽ, đảm bảo mọi khoản chi đều có đầy đủ chứng từ hợp pháp và nằm trong định mức cho phép.
Xem thêm: So Sánh Kế Toán Nội Bộ Và Dịch Vụ Kế Toán Thuê Ngoài
Tận dụng tối đa chính sách ưu đãi thuế
Nhà nước ban hành nhiều chính sách ưu đãi để khuyến khích doanh nghiệp phát triển. Tuy nhiên, nhiều công ty nhỏ và vừa lại bỏ lỡ cơ hội này vì thiếu hiểu biết hoặc không cập nhật kịp thời.
-
Luật Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017: doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa được hưởng ưu đãi thuế suất TNDN thấp hơn (Điều 10).
-
Luật Thuế xuất nhập khẩu 2016: miễn giảm thuế đối với hàng hóa nhập khẩu phục vụ sản xuất, gia công.
-
Luật Thuế GTGT 2008, sửa đổi 2016: miễn thuế GTGT đối với sản phẩm xuất khẩu, dịch vụ xuất khẩu.
Với sự đồng hành của An Khang, doanh nghiệp sẽ không bỏ sót bất kỳ chính sách ưu đãi nào, từ đó giảm đáng kể gánh nặng thuế.
Xem thêm: Tối ưu quy trình hoạch toán kế toán công ty bất động sản
Quản lý thuế thu nhập cá nhân hiệu quả
Ngoài thuế TNDN và GTGT, thuế TNCN cũng là mối quan tâm lớn. Theo Luật Thuế TNCN 2007, sửa đổi 2012, doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế cho người lao động. Tuy nhiên, nếu không nắm rõ quy định, doanh nghiệp dễ bị phạt vì kê khai sai hoặc chậm nộp. Chẳng hạn như, để tính toán chính xác số thuế phải nộp, kế toán cần đặc biệt lưu ý đến các khoản giảm trừ và thu nhập được miễn thuế.
Cập nhật đúng mức Giảm trừ gia cảnh
Đây là khoản tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế. Việc áp dụng đúng mức giảm trừ sẽ giúp tối ưu số thuế phải nộp cho nhân viên một cách hợp pháp. Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh hiện hành là:
- 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) cho bản thân người nộp thuế.
- 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc (ví dụ: con cái, cha mẹ…).
Lưu ý: Doanh nghiệp cần hướng dẫn nhân viên đăng ký người phụ thuộc đầy đủ và đúng thủ tục để đảm bảo họ được hưởng tối đa quyền lợi này.
Xác định các khoản thu nhập được miễn thuế
Không phải tất cả các khoản thu nhập người lao động nhận được đều phải chịu thuế. Điều 4 của Luật Thuế TNCN đã quy định rõ các khoản thu nhập được miễn thuế, ví dụ như:
- Tiền ăn giữa ca, ăn trưa (nếu chi bằng tiền, không vượt quá mức quy định).
- Tiền phụ cấp trang phục (không vượt quá 5 triệu đồng/năm).
- Tiền làm thêm giờ vào ngày nghỉ, lễ, làm việc ban đêm được trả cao hơn so với ngày thường.
Lời khuyên: Việc nắm vững các quy định này không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn giúp xây dựng một chính sách lương thưởng hấp dẫn, minh bạch, qua đó giữ chân nhân tài và tạo dựng uy tín vững chắc.
Dịch vụ kế toán không chỉ giúp doanh nghiệp kê khai đúng hạn, đúng quy định mà còn tư vấn phương án hợp đồng, tiền lương hợp lý, giúp giảm thiểu thuế TNCN nhưng vẫn đúng luật.
Xem thêm: Kế toán bất động sản: Các nghiệp vụ cơ bản và nâng cao
Phòng ngừa rủi ro và tuân thủ pháp luật thuế
Sai phạm trong kê khai thuế có thể khiến doanh nghiệp bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế. Các mức phạt dao động từ cảnh cáo đến phạt tiền hàng trăm triệu đồng, chưa kể truy thu và tiền chậm nộp.
An Khang cung cấp các giải pháp:
-
Rà soát hồ sơ khai thuế định kỳ.
-
Lập báo cáo tài chính đúng chuẩn theo Thông tư 200/2014/TT-BTC hoặc Thông tư 133/2016/TT-BTC.
-
Tư vấn xử lý khi có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế.
Nhờ vậy, doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro pháp lý, yên tâm tập trung vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
Kết luận
Tối ưu thuế không phải là trốn thuế, mà là sử dụng hợp pháp các quy định pháp luật để giảm thiểu chi phí cho doanh nghiệp. Với sự hỗ trợ từ dịch vụ kế toán chuyên nghiệp, đặc biệt là Công ty TNHH Dịch vụ Kế toán, doanh nghiệp có thể quản lý thuế hiệu quả, tận dụng ưu đãi và tránh rủi ro pháp lý.
Hãy để Luật và Kế toán An Khang đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề về thuế và kế toán. Liên hệ ngay hotline 0936 149 833 để được tư vấn chi tiết và miễn phí bước đầu.
