Bạn có biết chỉ một sai sót nhỏ trong báo cáo thuế cũng có thể khiến doanh nghiệp phải nộp phạt hàng chục triệu đồng, thậm chí bị liệt vào danh sách rủi ro cao của cơ quan thuế? Đây là nỗi lo chung của hầu hết chủ doanh nghiệp: phải lập báo cáo thuế theo tháng hay theo quý, quy trình ra sao, và nếu làm sai thì hậu quả thế nào?
Bài viết này của Luật An Khang sẽ giúp bạn hiểu rõ quy trình lập báo cáo thuế theo tháng và theo quý, cập nhật theo pháp luật Việt Nam đang có hiệu lực, đồng thời gợi ý giải pháp an toàn để giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp.
Báo cáo thuế – nghĩa vụ không thể bỏ qua
Bất kỳ doanh nghiệp nào có hoạt động sản xuất, kinh doanh đều phải thực hiện báo cáo thuế định kỳ. Đây không chỉ là nghĩa vụ pháp lý, mà còn là minh chứng cho sự minh bạch, uy tín trong hoạt động tài chính.
Trong thực tế, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa thường lựa chọn sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc các dịch vụ kế toán thuế GTGT để giảm tải áp lực và tránh sai sót. Việc thuê ngoài giúp tiết kiệm chi phí, trong khi vẫn đảm bảo đúng luật, đúng hạn.
Doanh nghiệp nào lập báo cáo thuế theo tháng, ai lập theo quý?
Theo quy định của Luật Quản lý Thuế 2019 và Nghị định 126/2020/NĐ-CP:
- Báo cáo thuế theo tháng: áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm liền kề trên 50 tỷ đồng.
- Báo cáo thuế theo quý: áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng hoặc mới thành lập dưới 12 tháng.
Việc xác định kỳ kê khai rất quan trọng. Nếu nộp nhầm kỳ hoặc kê khai sai, hệ thống sẽ không chấp nhận, doanh nghiệp có thể bị xử phạt vi phạm hành chính.
Hạn nộp báo cáo thuế theo tháng và theo quý
Căn cứ Luật Quản lý Thuế 2019, thời hạn như sau:
- Báo cáo thuế theo tháng: nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng kế tiếp.
- Báo cáo thuế theo quý: nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Ví dụ: Báo cáo quý I/2025 phải nộp trước ngày 30/4/2025. Nếu nộp trễ, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền và tính lãi chậm nộp.
Quy trình lập báo cáo thuế theo tháng
Khi lập báo cáo theo tháng, kế toán hoặc đơn vị cung cấp dịch vụ kê khai thuế GTGT sẽ thực hiện 6 bước sau:
- Thu thập hóa đơn, chứng từ phát sinh trong tháng.
- Kiểm tra tính hợp pháp của hóa đơn (mã số thuế, ngày, chữ ký số).
- Tổng hợp số liệu vào phần mềm HTKK hoặc hệ thống eTax.
- Lập tờ khai chính:
- Tờ khai thuế GTGT.
- Tờ khai thuế TNCN (nếu có).
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu cơ quan thuế yêu cầu).
- Ký số, nộp qua cổng thông tin điện tử.
- Nộp tiền thuế (nếu phát sinh).
Nhiều doanh nghiệp nhỏ không có kế toán chuyên sâu thường chọn dịch vụ làm báo cáo thuế doanh nghiệp để đảm bảo đúng hạn.
Quy trình lập báo cáo thuế theo quý
So với báo cáo tháng, quy trình tương tự nhưng phạm vi lớn hơn, bao gồm 3 tháng. Sáu bước cơ bản:
- Thu thập hóa đơn, chứng từ cả quý.
- Đối chiếu sổ sách kế toán, số dư ngân hàng.
- Lập tờ khai thuế GTGT theo quý.
- Tạm nộp thuế TNDN nếu phát sinh.
- Lập tờ khai thuế TNCN.
- Nộp hồ sơ qua hệ thống điện tử.
Trong trường hợp doanh nghiệp phát sinh nhiều giao dịch, việc thuê dịch vụ kế toán thuế GTGT sẽ giúp tiết kiệm thời gian và tránh nhầm lẫn số liệu.
Các loại thuế cần báo cáo
Báo cáo thuế theo tháng hoặc quý thường bao gồm:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (TNDN).
- Các loại thuế đặc thù khác (nếu có).
Trong đó, GTGT là loại thuế quan trọng nhất, vì vậy nhiều đơn vị đã phát triển hướng dẫn lập báo cáo thuế VAT riêng để tránh sai sót.
Sai sót thường gặp khi lập báo cáo thuế
Dưới đây là 4 lỗi phổ biến thường dễ mắc phải khi lập báo cáo thuế:
- Kê khai thiếu hóa đơn đầu vào hoặc đầu ra.
- Ghi sai mã số thuế hoặc thông tin doanh nghiệp.
- Số liệu giữa báo cáo thuế và sổ sách không khớp.
- Nộp chậm báo cáo, nộp sai kỳ.
Đây chính là lý do nhiều công ty lựa chọn dịch vụ làm báo cáo thuế giá trị gia tăng để đảm bảo tính chính xác và giảm thiểu rủi ro pháp lý.
Cách xử lý khi nộp sai hoặc chậm báo cáo thuế
- Nếu nộp sai: lập tờ khai bổ sung và gửi lại qua hệ thống.
- Nếu nộp chậm: ngoài số thuế phải nộp, doanh nghiệp bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền thuế.
Trong trường hợp này, đơn vị cung cấp dịch vụ thường hỗ trợ khách hàng điều chỉnh hồ sơ, tránh kéo dài thời gian và tăng chi phí phạt.
Tự làm hay thuê dịch vụ báo cáo thuế?
- Tự làm: phù hợp với doanh nghiệp có kế toán nội bộ chuyên nghiệp, am hiểu pháp luật.
- Thuê dịch vụ: phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ, không muốn tốn chi phí duy trì nhân sự toàn thời gian.
Lợi ích của việc thuê dịch vụ làm báo cáo thuế doanh nghiệp:
- Được chuyên gia cập nhật kịp thời các quy định thuế.
- Hạn chế sai sót, giảm nguy cơ bị phạt.
- Tiết kiệm thời gian và nhân lực.
>>> Xem thêm: Dịch vụ Kế Toán trọn gói tại An Khang
Cập nhật quy định mới nhất về báo cáo thuế GTGT năm 2025
Một số điểm cần lưu ý:
- Hóa đơn điện tử bắt buộc áp dụng toàn quốc.
- Cơ quan thuế đẩy mạnh kiểm tra dữ liệu kê khai – ngân hàng – báo cáo tài chính.
- Doanh nghiệp phải nộp 100% tờ khai qua hệ thống điện tử.
Điều này khiến việc sử dụng dịch vụ kê khai thuế GTGT ngày càng phổ biến, vì đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh rủi ro.
Kết luận
Báo cáo thuế là nghĩa vụ quan trọng, gắn liền với sự minh bạch và uy tín của doanh nghiệp. Việc nắm vững quy trình lập báo cáo thuế theo tháng và theo quý, tuân thủ đúng hạn, đúng biểu mẫu sẽ giúp doanh nghiệp tránh sai sót, hạn chế rủi ro pháp lý.
Nếu bạn vẫn còn lo lắng về thủ tục kê khai thuế giá trị gia tăng hoặc muốn tìm một giải pháp an toàn, hãy để Luật và Kế toán An Khang đồng hành. Chúng tôi cung cấp các gói dịch vụ làm báo cáo thuế doanh nghiệp uy tín, nhanh chóng, chính xác. Liên hệ ngay hotline 0936 149 833 để được tư vấn miễn phí và nhận hỗ trợ kịp thời.
