KÊ KHAI THUẾ VỚI HOẠT ĐỘNG THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ – LƯU Ý QUAN TRỌNG DÀNH CHO DOANH NGHIỆP MỚI 2025
Trong thời đại số hóa, thương mại điện tử phát triển mạnh mẽ, kéo theo yêu cầu tuân thủ pháp luật về kê khai thuế TMĐT. Nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là startup và hộ kinh doanh online, vẫn lúng túng trong việc xác định nghĩa vụ thuế, lập tờ khai và xuất hóa đơn điện tử đúng quy định. Bài viết của Luật & Kế toán An Khang giúp bạn hiểu rõ các loại thuế phải nộp, thời hạn kê khai, cách xử lý sai sót và mức phạt nếu vi phạm. Chúng tôi cũng giới thiệu dịch vụ kê khai thuế TMĐT trọn gói, hỗ trợ doanh nghiệp khai báo chính xác, đúng hạn và tiết kiệm chi phí. Tìm hiểu ngay để kinh doanh an toàn, minh bạch và tuân thủ quy định thuế năm 2025. Hãy cùng Luật & Kế toán An Khang tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.
Doanh nghiệp kinh doanh thương mại điện tử có bắt buộc phải kê khai thuế không?
Nhiều người cho rằng, kinh doanh qua mạng không cần kê khai vì “không có cửa hàng vật lý”. Đây là hiểu lầm phổ biến khiến nhiều doanh nghiệp bị xử phạt nặng.
Theo Điều 4 Luật Quản lý thuế 2019, mọi tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh phát sinh thu nhập – dù là online hay offline – đều phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế. Đồng thời, Thông tư 40/2021/TT-BTC và Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn cụ thể về việc kê khai, nộp và quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử.
Điều này có nghĩa là:
- Nếu doanh nghiệp bạn bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, website…, đó là hoạt động thương mại điện tử hợp pháp, bắt buộc phải kê khai thuế.
- Bạn cần đăng ký mã số thuế, khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quy định.
- Nếu bạn là cá nhân kinh doanh TMĐT, sẽ kê khai theo thuế khoán hoặc theo từng lần phát sinh; còn doanh nghiệp TMĐT phải thực hiện kê khai định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý.
Tóm lại, dù doanh thu nhỏ hay lớn, kinh doanh TMĐT đều phải kê khai thuế đầy đủ để tránh bị truy thu hoặc xử phạt vi phạm hành chính.
Kê khai thuế thương mại điện tử thực hiện như thế nào?
Khi đã đăng ký kinh doanh TMĐT, doanh nghiệp phải kê khai thuế định kỳ theo quy định của cơ quan thuế. Cụ thể:
- Kê khai thuế GTGT và TNDN: thực hiện trên cổng thuế điện tử thuedientu.gdt.gov.vn hoặc phần mềm iHTKK.
Nếu doanh nghiệp bán hàng qua sàn TMĐT (như Shopee, Lazada…), cần xác định sàn có khấu trừ và kê khai thay hay không.- Nếu sàn kê khai thay, doanh nghiệp vẫn phải kê khai bổ sung phần doanh thu không thuộc sàn.
- Nếu sàn không kê thay, doanh nghiệp tự kê khai toàn bộ doanh thu.
- Về hóa đơn điện tử: theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, mọi giao dịch bán hàng – kể cả online – đều phải xuất hóa đơn điện tử hợp lệ.
- Chi phí được khấu trừ khi tính thuế TNDN gồm chi phí quảng cáo (Facebook Ads, TikTok Ads), phí vận chuyển, hoa hồng sàn TMĐT… miễn là có hóa đơn chứng từ hợp lệ.
Doanh nghiệp có thể tham khảo mẫu tờ khai tại Phụ lục Thông tư 78/2021/TT-BTC. Việc kê khai online giúp tiết kiệm thời gian, nhưng chỉ cần nhập sai chỉ tiêu “0” hoặc quên nộp đúng hạn vẫn bị xử phạt theo quy định.
Lưu ý: Cơ quan thuế có thể tự động đối chiếu dữ liệu doanh thu từ sàn TMĐT, ngân hàng và cổng thanh toán để xác định nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.
Xem thêm: QUY ĐỊNH VỀ CHỨNG TỪ HÓA ĐƠN KHI KÊ KHAI THUẾ MỚI
Cách xử lý thuế cho doanh thu từ nước ngoài (Meta, Google, TikTok, Amazon…)
Nhiều doanh nghiệp Việt hiện nay có nguồn thu từ chạy quảng cáo, affiliate, hoặc bán hàng qua nền tảng quốc tế. Tuy nhiên, đây là nhóm giao dịch dễ sai phạm nhất vì liên quan đến thuế quốc tế.
Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp Việt Nam có nghĩa vụ khai và nộp thuế nhà thầu (FCT) nếu phát sinh thanh toán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài (như Google, Meta, TikTok).Ngược lại, nếu doanh nghiệp nhận tiền từ nước ngoài (ví dụ bán hàng qua Amazon, Etsy hoặc nhận hoa hồng từ nền tảng), thì phải kê khai doanh thu đó vào tờ khai TNDN hoặc TNCN tương ứng.
Một số lưu ý quan trọng:
- Khi nhận tiền bằng USD qua PayPal, Wise, ngân hàng, cần quy đổi ra VND theo tỷ giá hạch toán của ngân hàng thương mại tại thời điểm phát sinh giao dịch.
- Nếu hợp tác với nền tảng quốc tế có mã số thuế tại Việt Nam (như Google, TikTok, Meta đã đăng ký), doanh nghiệp cần đối chiếu hóa đơn điện tử hoặc chứng từ khấu trừ thuế để kê khai chính xác.
Doanh nghiệp cần đặc biệt cẩn trọng với doanh thu xuyên biên giới, vì cơ quan thuế có quyền yêu cầu ngân hàng cung cấp dữ liệu chuyển tiền để xác định nghĩa vụ thuế thực tế.
Xem thêm: Có được ủy nhiệm xuất hóa đơn cho bên thứ 3 không?
Mức phạt và rủi ro khi kê khai thuế sai hoặc trốn thuế TMĐT
Đây là vấn đề khiến nhiều doanh nghiệp TMĐT “giật mình” trong thời gian gần đây.
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu doanh nghiệp chậm nộp tờ khai thuế sẽ bị phạt:
- Từ 2 – 5 triệu đồng nếu nộp chậm dưới 30 ngày.
- Từ 5 – 8 triệu đồng nếu nộp chậm trên 30 ngày.
- Ngoài ra, bị phạt 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
Nếu không kê khai thuế hoặc kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, có thể bị phạt từ 20% – 100% số thuế thiếu, thậm chí bị truy thu và cưỡng chế thuế.
Hiện nay, cơ quan thuế đã có quyền truy xuất dữ liệu từ các sàn TMĐT, ngân hàng và ví điện tử để xác định doanh thu thực tế của doanh nghiệp. Do đó, việc “né kê khai” gần như không thể. Luật & Kế toán An Khang khuyến nghị: doanh nghiệp nên kê khai đúng hạn, kể cả khi không phát sinh doanh thu – nộp tờ khai trắng vẫn tốt hơn là bị phạt vì bỏ sót nghĩa vụ thuế.
Xem thêm: Xuất hóa đơn kèm bảng kê chi tiết cho dịch vụ vận tải
Có nên thuê dịch vụ kê khai thuế TMĐT trọn gói để tránh sai sót?
Thực tế, việc tự kê khai thuế TMĐT đòi hỏi doanh nghiệp phải hiểu rõ từng loại thuế, hạn nộp, mẫu tờ khai và quy trình xuất hóa đơn. Chỉ một sai sót nhỏ – như kê sai mã ngành, nhập nhầm chỉ tiêu hoặc quên nộp đúng hạn – cũng có thể khiến doanh nghiệp bị phạt hàng chục triệu đồng.
Vì vậy, thuê dịch vụ kê khai thuế TMĐT trọn gói đang là lựa chọn tối ưu cho nhiều doanh nghiệp mới thành lập.
Một gói dịch vụ uy tín thường bao gồm:
- Lập và nộp tờ khai GTGT, TNDN, TNCN định kỳ.
- Kê khai tờ khai “trắng” khi không phát sinh doanh thu.
- Tư vấn cách lập hóa đơn điện tử, lưu trữ chứng từ hợp lệ.
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi cần.
Chi phí dịch vụ kê khai thuế TMĐT hiện dao động từ 500.000 – 1.500.000 đồng/tháng, tùy quy mô và số lượng giao dịch.
Nếu bạn chưa có kế toán chuyên trách hoặc muốn tối ưu chi phí, Luật & Kế toán An Khang là đối tác đáng tin cậy – với đội ngũ chuyên viên thuế am hiểu pháp luật, cập nhật quy định mới nhất về thương mại điện tử, đảm bảo kê khai đúng – đủ – kịp thời – tiết kiệm nhất.
Kết luận
Kinh doanh thương mại điện tử mang lại nhiều cơ hội, nhưng cũng đặt doanh nghiệp trước những rủi ro pháp lý về thuế nếu không nắm rõ quy định kê khai. Để an tâm hoạt động, bạn nên ủy quyền cho đơn vị chuyên nghiệp như Luật & Kế toán An Khang – nơi cung cấp dịch vụ kê khai thuế trọn gói cho doanh nghiệp TMĐT, giúp bạn tuân thủ pháp luật, tiết kiệm chi phí và tránh rủi ro vi phạm.
Liên hệ ngay hotline 0936 149 833 để được tư vấn miễn phí và nhận hỗ trợ kê khai thuế thương mại điện tử chính xác, nhanh chóng và an toàn nhất.
