Khi mới thành lập, nhiều doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) thường gặp khó khăn trong việc kê khai thuế. Không nắm rõ quy định pháp luật, chậm nộp tờ khai hoặc kê khai sai có thể dẫn đến phạt hành chính, truy thu thuế, ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và uy tín doanh nghiệp. Các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập cần quan tâm bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN (nếu có) và các loại phí, lệ phí liên quan. Để tránh sai sót, doanh nghiệp nên thực hiện kê khai đúng hạn, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, áp dụng phần mềm kê khai điện tử và cân nhắc thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp. Với sự đồng hành của chuyên gia, SMEs không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn tiết kiệm thời gian, tối ưu chi phí và yên tâm tập trung phát triển hoạt động kinh doanh. Hãy cùng Luật An Khang tìm hiểu hướng dẫn chi tiết trong bài viết dưới đây.
Doanh nghiệp mới thành lập phải bắt đầu kê khai thuế từ khi nào?
Ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp đã trở thành đối tượng quản lý thuế theo Điều 3 Luật Quản lý thuế 2019. Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ thủ tục kê khai thuế và nộp thuế theo quy định. Dưới đây là những bước quan trọng mà các doanh nghiệp mới cần lưu ý:
1. Nộp tờ khai lệ phí môn bài
-
Theo Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp phải nộp tờ khai lệ phí môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy đăng ký doanh nghiệp.
-
Đây là bước kê khai thuế đầu tiên mà doanh nghiệp phải thực hiện để tuân thủ pháp luật và tránh bị xử phạt.
2. Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT
-
Doanh nghiệp cần lựa chọn phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp đối với thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo Điều 12 Luật Thuế GTGT 2008 (sửa đổi 2016).
-
Nếu doanh thu dự kiến trên 1 tỷ đồng/năm, doanh nghiệp bắt buộc kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
-
Việc đăng ký phương pháp tính thuế ngay từ đầu giúp tránh sai sót trong kê khai và nộp thuế sau này.
3. Thời hạn nộp tờ khai thuế đầu tiên
-
Tùy thuộc vào thời điểm thành lập và phát sinh doanh thu, tờ khai đầu tiên có thể là tờ khai lệ phí môn bài hoặc tờ khai thuế GTGT.
-
Doanh nghiệp cần lập kế hoạch và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ để kê khai thuế đúng hạn, tránh vi phạm và phát sinh phạt chậm nộp.
4. Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế từ ngày đầu hoạt động
-
Bên cạnh lệ phí môn bài và đăng ký phương pháp tính thuế GTGT, doanh nghiệp nên chuẩn bị các hồ sơ liên quan đến thuế TNDN, thuế TNCN (nếu có) và các loại phí, lệ phí khác.
-
Việc chuẩn bị kỹ lưỡng giúp quản lý kê khai thuế hiệu quả, giảm rủi ro sai sót và tiết kiệm thời gian.
Xem thêm: Kê khai và nộp thuế GTGT: Hướng dẫn A-Z từ chuyên gia
Các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập phải kê khai
Khi vừa đi vào hoạt động, doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) cần chú ý đến kê khai thuế đầy đủ để tuân thủ pháp luật, tránh bị xử phạt và đảm bảo dòng tiền ổn định. Dưới đây là 4 loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp mới không thể bỏ qua:
1. Thuế môn bài
-
Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, mức nộp lệ phí môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ:
-
Trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
-
Từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
-
Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 đồng/năm.
-
-
Thời hạn nộp tờ khai lần đầu: trong vòng 30 ngày kể từ ngày thành lập.
-
Đây là bước kê khai thuế bắt buộc ngay từ ngày đầu hoạt động của doanh nghiệp.
2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
-
Doanh nghiệp mới thành lập có thể lựa chọn kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý.
-
Theo Điều 9 Thông tư 80/2021/TT-BTC, doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng/năm được kê khai theo quý.
-
Việc lựa chọn phương pháp kê khai phù hợp giúp doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền và giảm rủi ro sai sót trong kê khai thuế.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
-
Theo Điều 17 Luật Thuế TNDN 2025, doanh nghiệp phải tạm nộp thuế TNDN hàng quý dựa trên kết quả kinh doanh, sau đó quyết toán vào cuối năm.
-
Năm đầu tiên, doanh nghiệp có thể chưa phát sinh lợi nhuận, nhưng vẫn cần kê khai quyết toán thuế TNDN đầy đủ.
-
Thực hiện đúng các bước kê khai thuế TNDN giúp tránh vi phạm pháp luật và rủi ro bị phạt hành chính.
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
-
Theo Điều 24 Luật Thuế TNCN 2007 (sửa đổi 2012), doanh nghiệp là tổ chức chi trả thu nhập phải khấu trừ và kê khai thuế TNCN hàng tháng hoặc hàng quý.
-
Nếu chưa phát sinh trả lương, doanh nghiệp chưa phải nộp thuế, nhưng vẫn cần theo dõi sát để kê khai ngay khi có phát sinh.
-
Việc quản lý và kê khai thuế TNCN kịp thời giúp doanh nghiệp tuân thủ nghĩa vụ pháp lý và tránh rủi ro với cơ quan thuế.
Xem thêm: Kê khai thuế GTGT hàng tháng, hàng quý
Quy trình kê khai thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới
Để đảm bảo tuân thủ pháp luật, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
- Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký với cơ quan thuế để phục vụ việc nộp thuế điện tử.
- Đăng ký chữ ký số: theo quy định của Tổng cục Thuế, doanh nghiệp phải có chữ ký số mới thực hiện được kê khai và nộp thuế online.
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: căn cứ Nghị định 123/2020/NĐ-CP, tất cả doanh nghiệp bắt buộc phải đăng ký hóa đơn điện tử ngay khi đi vào hoạt động.
- Nộp tờ khai lệ phí môn bài lần đầu và các tờ khai thuế khác (GTGT, TNDN, TNCN) nếu phát sinh.
Quy trình kê khai thuế ban đầu khá phức tạp, vì vậy doanh nghiệp nên chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài khoản ngân hàng, chữ ký số và đăng ký hóa đơn điện tử sớm để không bị gián đoạn.
Những sai sót thường gặp của doanh nghiệp mới khi kê khai thuế
Rất nhiều doanh nghiệp trẻ mắc lỗi trong giai đoạn đầu, dẫn đến bị phạt không đáng có. Những lỗi phổ biến gồm:
- Quên nộp tờ khai lệ phí môn bài trong thời hạn 30 ngày.
- Không nắm rõ kỳ kê khai thuế GTGT, dẫn đến kê khai sai theo tháng hoặc quý.
- Xuất hóa đơn điện tử không đúng quy định khiến hóa đơn không hợp lệ, không được khấu trừ thuế.
- Chậm nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quy định tại Điều 29 Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
Sai sót thường xuất phát từ việc thiếu kinh nghiệm và không cập nhật kịp thời văn bản pháp luật. Đây là lý do nhiều doanh nghiệp lựa chọn sử dụng dịch vụ kế toán thuế để hạn chế rủi ro.
Xem thêm: Kê khai thuế TNDN nhanh chóng qua phần mềm điện tử
Hậu quả pháp lý nếu doanh nghiệp mới không kê khai thuế đúng hạn
Nếu vi phạm nghĩa vụ kê khai, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với những hậu quả nặng nề:
- Bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy hành vi.
- Bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019.
- Nguy cơ bị thanh tra, kiểm tra thuế sớm, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
- Mất uy tín với đối tác, đặc biệt khi doanh nghiệp cần chứng minh tình hình tài chính minh bạch để vay vốn hoặc tham gia thầu.
Chỉ một sai sót nhỏ trong kê khai thuế cũng có thể gây hậu quả lớn về tài chính và uy tín cho doanh nghiệp.
Xem thêm: Kê khai thuế điện tử eTax
Giải pháp cho doanh nghiệp mới
Để tránh rủi ro trong quá trình kê khai thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn các giải pháp sau:
- Tự tìm hiểu và kê khai: tiết kiệm chi phí nhưng rủi ro cao nếu thiếu kiến thức.
- Thuê kế toán nội bộ: phù hợp với doanh nghiệp đã ổn định, nhưng chi phí khá lớn cho giai đoạn khởi nghiệp.
- Thuê dịch vụ kế toán thuế: giải pháp an toàn và phổ biến, vừa tiết kiệm chi phí, vừa được đảm bảo đúng hạn, đúng luật. Đơn vị cung cấp dịch vụ sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trọn gói từ kê khai, nộp thuế, báo cáo tài chính cho đến tư vấn pháp lý khi cần.
Thuê dịch vụ kế toán thuế chính là lựa chọn tối ưu cho doanh nghiệp mới thành lập, vừa giảm áp lực nhân sự, vừa tránh rủi ro pháp lý.
Kết luận
Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là bước đi bắt buộc, nếu không thực hiện đúng quy định sẽ gây ra nhiều hệ lụy pháp lý và tài chính. Qua bài viết này, Luật An Khang đã phân tích chi tiết từ thời điểm bắt đầu kê khai, các loại thuế phải thực hiện, quy trình ban đầu, sai sót thường gặp đến hậu quả pháp lý. Giải pháp an toàn nhất cho doanh nghiệp mới là hợp tác cùng đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán thuế uy tín, để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tập trung vào phát triển kinh doanh.
👉 Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc kê khai thuế cho doanh nghiệp mới, hãy liên hệ ngay Luật và Kế toán An Khang qua số 0936 149 833 để được tư vấn và hỗ trợ trọn gói.
