Phân Biệt Dịch Vụ Làm Báo Cáo Thuế Với Báo Cáo Tài Chính

Nhiều chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ hiện nay thường bối rối: tại sao đã sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế nhưng cơ quan thuế, ngân hàng hay đối tác vẫn yêu cầu thêm báo cáo tài chính? Không ít doanh nghiệp vì nhầm lẫn giữa hai loại báo cáo này đã gặp rủi ro: vừa bị xử phạt vì kê khai sai, vừa khó tiếp cận vốn vay hoặc mất uy tín với đối tác.

Để giúp doanh nghiệp tránh những sai lầm đáng tiếc, Luật và Kế toán An Khang  sẽ phân tích chi tiết cách phân biệt báo cáo thuế với báo cáo tài chính, đồng thời chỉ ra vai trò quan trọng của dịch vụ làm báo cáo thuế chuyên nghiệp trong việc đảm bảo tuân thủ pháp luật hiện hành tại Việt Nam.

Khái niệm và mục đích của dịch vụ làm báo cáo thuế và báo cáo tài chính

• Báo cáo thuế: Bao gồm các tờ khai và báo cáo liên quan đến nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp như thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN. Mục đích chính là giúp cơ quan thuế xác định đúng số thuế doanh nghiệp phải nộp. Việc sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế uy tín sẽ đảm bảo doanh nghiệp kê khai chính xác và tránh rủi ro bị truy thu hoặc phạt hành chính.
• Báo cáo tài chính: Là hệ thống báo cáo tổng hợp về tình hình tài sản, vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận của doanh nghiệp. Báo cáo này giúp nhà quản trị, nhà đầu tư và ngân hàng đánh giá sức khỏe tài chính, năng lực quản trị và tiềm năng phát triển.

Báo cáo thuế phục vụ nghĩa vụ với Nhà nước, còn báo cáo tài chính phản ánh toàn cảnh tình hình tài chính doanh nghiệp.

Cơ quan tiếp nhận, đối tượng sử dụng của dịch vụ làm báo cáo thuế với báo cáo tài chính

• Báo cáo thuế: Nộp trực tiếp cho cơ quan thuế quản lý theo quy định Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn. Đây là lý do doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế để đảm bảo thủ tục đúng hạn, tránh rủi ro pháp lý.
• Báo cáo tài chính: Ngoài cơ quan thuế, báo cáo tài chính còn phục vụ ngân hàng, nhà đầu tư, cổ đông và đối tác, giúp doanh nghiệp thể hiện năng lực quản trị và uy tín.

Như vậy, báo cáo thuế chủ yếu phục vụ cơ quan thuế, trong khi báo cáo tài chính hướng tới nhiều đối tượng hơn.

>>> Xem thêm: Vì Sao Nhu Cầu Thuê Dịch Vụ Làm Báo Cáo Thuế Năm 2025 Tăng Cao?

Căn cứ pháp lý và chuẩn mực lập báo cáo

• Báo cáo thuế: Lập dựa trên Luật Quản lý thuế 2019, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và các thông tư chuyên ngành như Thông tư 219/2013/TT-BTC (thuế GTGT), Thông tư 78/2014/TT-BTC (thuế TNDN).
• Báo cáo tài chính: Lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS), Thông tư 200/2014/TT-BTC (doanh nghiệp lớn) và Thông tư 133/2016/TT-BTC (doanh nghiệp vừa và nhỏ).

Điểm khác biệt: Báo cáo thuế thiên về tuân thủ pháp luật, còn báo cáo tài chính thiên về chuẩn mực kế toán và minh bạch thông tin. Sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế uy tín sẽ giúp doanh nghiệp đảm bảo báo cáo tuân thủ pháp luật, hạn chế sai sót.

Cách tính doanh thu và chi phí 

• Trong báo cáo thuế, một số khoản chi phí bị loại do không đủ điều kiện khấu trừ hoặc không được cơ quan thuế công nhận (ví dụ: hóa đơn không hợp lệ, chi vượt mức quy định).
• Trong báo cáo tài chính, doanh nghiệp phản ánh đầy đủ chi phí phát sinh theo chuẩn mực kế toán, bao gồm khấu hao, dự phòng, lỗ chênh lệch tỷ giá…

Những khác biệt này khiến nhiều doanh nghiệp gặp “vênh số liệu” giữa kế toán và thuế. Sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế chuyên nghiệp giúp đảm bảo số liệu đúng và đối chiếu dễ dàng với báo cáo tài chính.

Thời hạn và kỳ báo cáo của dịch vụ làm báo cáo thuế với báo cáo tài chính

• Báo cáo thuế: Theo tháng, quý hoặc năm tùy loại thuế. Ví dụ, tờ khai thuế GTGT thường nộp theo quý với doanh nghiệp có doanh thu < 50 tỷ/năm, còn quyết toán thuế TNDN, TNCN nộp hàng năm.
• Báo cáo tài chính: Bắt buộc lập cuối năm tài chính; một số doanh nghiệp lập thêm báo cáo giữa niên độ (6 tháng, quý) để phục vụ quản lý.

Nhận xét: Tần suất báo cáo thuế thường nhiều hơn, còn báo cáo tài chính mang tính tổng hợp cuối kỳ. Dịch vụ làm báo cáo thuế sẽ giúp doanh nghiệp không bỏ sót kỳ báo cáo nào.

Mức độ chi tiết và tính minh bạch

• Báo cáo thuế: Tập trung số liệu tính thuế, giúp doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ pháp lý.
• Báo cáo tài chính: Chi tiết hơn, gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.

Có thể ví báo cáo thuế là “nghĩa vụ pháp lý”, còn báo cáo tài chính là “hồ sơ năng lực” của doanh nghiệp. Dịch vụ làm báo cáo thuế chuyên nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp cân bằng cả hai loại báo cáo, giảm rủi ro khi thanh tra.

Ảnh hưởng nếu nhầm lẫn hai loại báo cáo

• Chỉ chú trọng báo cáo thuế, bỏ qua báo cáo tài chính: dễ mất cơ hội vay vốn, không minh bạch với cổ đông và đối tác.
• Chỉ lập báo cáo tài chính mà không nộp báo cáo thuế đúng hạn: bị xử phạt, truy thu, thậm chí thanh tra thuế.
• Không đối chiếu số liệu hai loại báo cáo: dẫn đến “vênh số liệu”, rủi ro lớn trong thanh tra, kiểm toán.

Sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế giúp doanh nghiệp đảm bảo tất cả nghĩa vụ pháp lý được thực hiện đầy đủ và chính xác.

Giải pháp cho doanh nghiệp

• Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo quy định pháp luật.
• Song song lập báo cáo tài chính chuẩn mực, minh bạch.
• Đối chiếu số liệu giữa báo cáo thuế và báo cáo tài chính để tránh chênh lệch bất thường.
• Liên hệ ngay dịch vụ làm báo cáo thuế uy tín như Luật và Kế toán An Khangđể được hỗ trợ trọn gói, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hoạt động doanh nghiệp.

Bảng Tổng Hợp: Phân Biệt Dịch Vụ Làm Báo Cáo Thuế Với Báo Cáo Tài Chính

Kết luận

Phân biệt báo cáo thuế và báo cáo tài chính là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp vận hành minh bạch và phát triển bền vững. Báo cáo thuế giúp hoàn thành nghĩa vụ pháp lý, trong khi báo cáo tài chính xây dựng uy tín và năng lực tài chính trước đối tác, ngân hàng và nhà đầu tư.

Nếu doanh nghiệp còn bối rối trong việc lập và đối chiếu hai loại báo cáo này, hãy liên hệ dịch vụ làm báo cáo thuế chuyên nghiệp của Luật và Kế toán An Khang qua hotline 0936 149 833 để được tư vấn kịp thời, chính xác và chuyên nghiệp.