Khi mới thành lập doanh nghiệp, nhiều chủ doanh nghiệp thường băn khoăn: “Liệu có bắt buộc phải thuê dịch vụ kế toán thuế không?” hay “Tôi có thể tự kê khai thuế để tiết kiệm chi phí được không?”. Đây là câu hỏi thực tế, bởi trong giai đoạn đầu, hầu hết doanh nghiệp đều muốn cắt giảm chi phí vận hành. Tuy nhiên, việc hiểu sai quy định về kế toán và kê khai thuế có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng, từ phạt hành chính cho đến truy thu thuế. Bài viết sau của Luật và Kế toán An Khang sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định pháp luật, phạm vi được tự thực hiện, rủi ro tiềm ẩn, cũng như lợi ích khi thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp.
Doanh nghiệp có bắt buộc phải thuê dịch vụ kế toán thuế hay không?
Theo Điều 4 và Điều 49 Luật Kế toán 2015, mọi doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam đều phải tổ chức công tác kế toán và chịu trách nhiệm về thông tin kế toán. Tuy nhiên, pháp luật không bắt buộc doanh nghiệp phải thuê dịch vụ kế toán thuế bên ngoài, mà cho phép doanh nghiệp:
- Tự tổ chức bộ máy kế toán nội bộ;
- Thuê kế toán viên hành nghề độc lập;
- Hoặc thuê tổ chức kinh doanh dịch vụ kế toán (đã được cấp Giấy chứng nhận đủ điều kiện hành nghề kế toán).
Như vậy, doanh nghiệp có quyền lựa chọn hình thức phù hợp, nhưng bắt buộc phải đảm bảo người làm kế toán đáp ứng đủ tiêu chuẩn quy định tại Điều 51 Luật Kế toán 2015 (tức có trình độ chuyên môn và không thuộc các trường hợp bị cấm hành nghề kế toán). Pháp luật không bắt buộc phải “thuê dịch vụ kế toán thuế”, nhưng doanh nghiệp bắt buộc phải có người đảm nhận công tác kế toán hợp pháp. Nếu không có năng lực chuyên môn, việc thuê ngoài là giải pháp an toàn và tiết kiệm hơn so với tự làm.
Xem thêm: Bảng Giá Tham Khảo Dịch Vụ Kế Toán Thuế 2025 Tại Luật An Khang
Doanh nghiệp nhỏ có thể tự kê khai thuế mà không thuê kế toán được không?
Theo Điều 16 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế có thể tự kê khai, tự nộp thuế hoặc ủy quyền cho tổ chức, cá nhân khác thực hiện thay. Do đó, doanh nghiệp nhỏ (với quy mô dưới 10 lao động, ít phát sinh hóa đơn) hoàn toàn có thể tự thực hiện kê khai thuế thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (eTax).
Tuy nhiên, trên thực tế, nhiều doanh nghiệp nhỏ gặp khó khăn vì:
- Không nắm rõ các loại thuế phải kê khai: thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN;
- Không theo kịp các thay đổi trong biểu mẫu, thời hạn nộp tờ khai;
- Dễ kê khai sai dẫn đến bị phạt hành chính hoặc truy thu.
Ví dụ, doanh nghiệp kê khai thuế GTGT sai kỳ tính thuế hoặc nộp chậm tờ khai sẽ bị xử phạt theo Điều 13 và Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt từ 2 triệu đến 25 triệu đồng, tùy mức độ vi phạm. Doanh nghiệp nhỏ được quyền tự kê khai thuế, nhưng nếu không có chuyên môn hoặc thời gian, việc thuê dịch vụ kế toán thuế vẫn là giải pháp giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh bị xử phạt không đáng có.
Xem thêm: Công Ty Kế Toán Làm Những Công Việc Gì?
Nếu không thuê dịch vụ kế toán thuế, doanh nghiệp gặp rủi ro gì?
Tự làm kế toán và kê khai thuế có thể giúp tiết kiệm chi phí trước mắt, nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý nếu doanh nghiệp không nắm chắc quy định. Một số rủi ro thường gặp gồm:
- Kê khai sai thuế GTGT hoặc thuế TNDN, dẫn đến bị truy thu, phạt chậm nộp và tiền phạt hành chính theo Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
- Không lập hoặc lưu trữ sổ kế toán đúng quy định, có thể bị xử phạt từ 10 đến 20 triệu đồng theo Điều 10 Nghị định 41/2018/NĐ-CP.
- Không nộp báo cáo tài chính đúng hạn – vi phạm Điều 12 Nghị định 41/2018/NĐ-CP, có thể bị phạt đến 30 triệu đồng.
- Không cập nhật chính sách thuế mới, đặc biệt trong giai đoạn 2025 khi các quy định về hóa đơn điện tử, kê khai thuế trực tuyến và giảm thuế GTGT 2% đang thay đổi liên tục.
Việc không thuê kế toán thuế không sai luật, nhưng có thể khiến doanh nghiệp phải trả giá đắt vì những sai sót không đáng có. Thuê dịch vụ kế toán thuế giúp doanh nghiệp an tâm, tiết kiệm thời gian và tránh rủi ro pháp lý.
Xem thêm: Dịch vụ báo cáo thuế: So sánh thuê ngoài và kế toán nội bộ
Sự khác biệt giữa thuê dịch vụ kế toán thuế và kế toán nội bộ
Khi doanh nghiệp đã hoạt động ổn định, nhiều chủ doanh nghiệp phân vân giữa việc thuê ngoài dịch vụ kế toán thuế và tuyển kế toán nội bộ. Dưới góc độ pháp lý và chi phí, hai hình thức này khác nhau rõ rệt:
| Tiêu chí | Kế toán nội bộ | Dịch vụ kế toán thuế |
| Chi phí | Trả lương hàng tháng, đóng BHXH, thưởng, nghỉ phép | Trọn gói, tiết kiệm 50–70% chi phí |
| Trách nhiệm pháp lý | Doanh nghiệp tự chịu trách nhiệm khi sai sót | Đơn vị dịch vụ chịu trách nhiệm kê khai và báo cáo thuế |
| Chuyên môn | Phụ thuộc vào năng lực cá nhân | Đội ngũ chuyên viên được cập nhật chính sách thuế thường xuyên |
| Tính linh hoạt | Cố định nhân sự | Có thể điều chỉnh gói dịch vụ theo nhu cầu doanh nghiệp |
Ngoài ra, theo Điều 56 Luật Kế toán 2015, chỉ tổ chức đủ điều kiện hành nghề kế toán mới được cung cấp dịch vụ kế toán cho đơn vị khác. Vì vậy, khi thuê, doanh nghiệp nên kiểm tra giấy phép hành nghề và mã số thuế của đơn vị cung cấp dịch vụ để đảm bảo tính hợp pháp. Thuê dịch vụ kế toán thuế không chỉ hợp pháp mà còn giúp doanh nghiệp giảm chi phí, nâng cao độ chính xác và tránh rủi ro pháp lý, đặc biệt trong giai đoạn hoạt động ban đầu.
Xem thêm: Khi nào doanh nghiệp nên thuê công ty kế toán dịch vụ?
Doanh nghiệp cần thực hiện nghĩa vụ thuế nào ngay sau khi thành lập?
Ngay sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, chủ doanh nghiệp cần nắm rõ các nghĩa vụ thuế bắt buộc để không bị xử phạt. Theo Luật Quản lý thuế 2019 và hướng dẫn của Tổng cục Thuế, doanh nghiệp phải thực hiện:
- Kê khai và nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp mã số thuế (hoặc trước ngày 30/1 hằng năm).
- Đăng ký phương pháp kê khai thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp).
- Mở sổ sách kế toán, lập báo cáo tài chính theo quy định tại Thông tư 200/2014/TT-BTC (doanh nghiệp lớn) hoặc Thông tư 132/2018/TT-BTC (doanh nghiệp siêu nhỏ).
- Thực hiện kê khai thuế GTGT, thuế TNCN và thuế TNDN định kỳ (theo tháng hoặc quý).
- Nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm đúng thời hạn quy định.
Nếu không thuê dịch vụ kế toán thuế, doanh nghiệp phải tự chịu trách nhiệm hoàn toàn trước cơ quan thuế. Trong khi đó, khi sử dụng dịch vụ trọn gói, đơn vị kế toán sẽ thay doanh nghiệp lập, nộp và lưu trữ hồ sơ kê khai thuế đúng chuẩn, tránh được việc quên hạn hoặc sai sót. Hiểu rõ và tuân thủ các nghĩa vụ thuế là nền tảng để doanh nghiệp vận hành ổn định. Dịch vụ kế toán thuế giúp doanh nghiệp đảm bảo mọi nghĩa vụ được thực hiện đúng hạn, đúng luật, và tiết kiệm tối đa công sức.
Xem thêm: Chi phí thuê công ty kế toán dịch vụ có đắt không?
Kết luận
Qua bài viết, có thể thấy rằng pháp luật không bắt buộc doanh nghiệp phải thuê dịch vụ kế toán thuế, nhưng bắt buộc doanh nghiệp phải có người đảm nhận công tác kế toán hợp pháp và kê khai thuế đầy đủ, đúng hạn. Trong bối cảnh quy định thuế thay đổi liên tục, việc tự làm nếu thiếu kinh nghiệm có thể dẫn đến phạt, truy thu, hoặc mất uy tín với cơ quan quản lý.
Thuê dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp chính là giải pháp tối ưu – vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa giúp doanh nghiệp an tâm phát triển kinh doanh mà không lo rủi ro hành chính.
👉 Nếu bạn đang băn khoăn lựa chọn hình thức kế toán phù hợp, hãy liên hệ Luật và Kế toán An Khang – hotline 0936 149 833 để được tư vấn miễn phí, đồng hành cùng doanh nghiệp ngay từ bước đầu vận hành.
