Đối với doanh nghiệp mới thành lập, giai đoạn cuối năm luôn là “cơn ác mộng” khi phải đối diện với hàng loạt báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, TNCN và các loại tờ khai phức tạp. Chỉ cần chậm nộp một ngày, mức phạt đã có thể lên tới hàng chục triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Đây cũng là lý do nhiều doanh nghiệp tìm đến dịch vụ kê khai thuế năm để giảm tải áp lực. Trong bài viết này, Luật và Kế toán An Khang sẽ phân tích chi tiết 5 nhóm vấn đề quan trọng nhất mà doanh nghiệp cần lưu ý khi sử dụng dịch vụ này.
Nghĩa vụ kê khai thuế năm – Doanh nghiệp cần làm những gì?
Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Luật Kế toán 2015, mọi doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam đều có nghĩa vụ nộp báo cáo tài chính và các tờ khai quyết toán thuế vào cuối năm. Các loại hồ sơ phổ biến bao gồm:
- Báo cáo tài chính năm (theo Mẫu số B01-DN ban hành kèm Thông tư 200/2014/TT-BTC).
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo Mẫu 03/TNDN.
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo Mẫu 05/QTT-TNCN.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử.
- Báo cáo tình hình nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT).
Thời hạn nộp báo cáo năm: Theo Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, hạn nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính (tức ngày 31/3 năm sau). Nếu doanh nghiệp nộp chậm tờ khai, theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt có thể dao động từ 5 triệu đồng đến 25 triệu đồng, tùy số ngày trễ hạn. Doanh nghiệp cần nắm rõ nghĩa vụ kê khai thuế năm và mốc thời gian bắt buộc để tránh bị xử phạt hành chính và ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.
Hồ sơ và chứng từ cần chuẩn bị – Tránh thiếu sót khi quyết toán
Để đơn vị dịch vụ thực hiện kê khai thuế năm trọn vẹn, doanh nghiệp phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng từ. Thông thường bao gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, mã số thuế.
- Hệ thống sổ sách kế toán (sổ quỹ tiền mặt, sổ ngân hàng, sổ chi tiết doanh thu – chi phí).
- Hóa đơn điện tử đầu vào và đầu ra.
- Bảng lương, hợp đồng lao động, thỏa ước lao động tập thể (nếu có).
- Giấy nộp tiền thuế GTGT, TNDN, TNCN đã phát sinh trong năm.
Trường hợp doanh nghiệp không phát sinh doanh thu: vẫn phải nộp báo cáo tài chính và tờ khai thuế môn bài theo quy định (Công văn 244/TCT-KK năm 2021).
Trường hợp sai sót chứng từ: Theo Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019, doanh nghiệp được phép điều chỉnh và nộp lại tờ khai bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra.
Chuẩn bị đầy đủ chứng từ là điều kiện tiên quyết để dịch vụ kê khai thuế năm tiến hành chính xác, tránh rủi ro phải giải trình hoặc nộp bổ sung.
Xem thêm: Kê khai và nộp thuế GTGT: Hướng dẫn A-Z từ chuyên gia
Trách nhiệm pháp lý và ủy quyền khi dùng dịch vụ kê khai thuế năm
Một trong những lo lắng lớn của doanh nghiệp khi thuê dịch vụ kê khai thuế là: “Nếu đơn vị dịch vụ làm sai thì ai chịu trách nhiệm?”.
- Hợp đồng và giấy ủy quyền: Theo Điều 138 Bộ luật Dân sự 2015, việc ủy quyền cần lập thành văn bản, trong đó ghi rõ phạm vi và trách nhiệm của bên dịch vụ. Đây là cơ sở pháp lý ràng buộc quyền lợi hai bên.
- Trách nhiệm pháp lý: Luật Quản lý thuế 2019 (Điều 16) quy định người nộp thuế (tức doanh nghiệp) vẫn phải chịu trách nhiệm cuối cùng trước cơ quan thuế. Tuy nhiên, nếu hợp đồng dịch vụ có điều khoản bồi thường, doanh nghiệp có thể yêu cầu đơn vị dịch vụ chịu trách nhiệm tài chính khi xảy ra sai sót.
- Xử phạt khi sai sót báo cáo thuế năm: Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định mức phạt từ 3 triệu đến 50 triệu đồng tùy theo hành vi vi phạm (khai sai, trốn thuế, không nộp báo cáo).
Doanh nghiệp cần ký hợp đồng rõ ràng với đơn vị dịch vụ để tránh tranh chấp trách nhiệm pháp lý khi có sai sót.
Xem thêm: Dịch Vụ Báo Cáo Thuế Online: Tiện Ích Và Cách Thực Hiện 2025
Chi phí dịch vụ kê khai thuế năm – Các mức phổ biến
Chi phí dịch vụ kê khai thuế năm phụ thuộc vào quy mô doanh nghiệp, mức độ phát sinh giao dịch và phạm vi công việc yêu cầu. Thông thường:
- Doanh nghiệp siêu nhỏ, ít phát sinh: từ 5 – 10 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp nhỏ và vừa: từ 12 – 20 triệu đồng/năm (bao gồm quyết toán TNDN, TNCN).
- Doanh nghiệp lớn, phát sinh nhiều hóa đơn: từ 25 triệu đồng/năm trở lên.
Một số chi phí phát sinh ngoài hợp đồng có thể gồm:
- Giải trình, bổ sung hồ sơ khi cơ quan thuế yêu cầu.
Dịch vụ hoàn thuế GTGT. - Hỗ trợ kiểm tra, thanh tra thuế.
Doanh nghiệp nên thương lượng rõ ràng chi phí trọn gói và chi phí phát sinh trước khi ký hợp đồng dịch vụ kê khai thuế năm.
Lợi ích và rủi ro khi sử dụng dịch vụ kê khai thuế năm
Nhiều doanh nghiệp phân vân không biết nên tự làm hay thuê ngoài dịch vụ. Thực tế, dịch vụ kê khai thuế năm mang lại nhiều lợi ích:
- Tiết kiệm thời gian và công sức: Doanh nghiệp tập trung vào sản xuất kinh doanh, không phải lo về thủ tục hành chính phức tạp.
- Cập nhật chính sách thuế mới: Đơn vị dịch vụ thường xuyên theo dõi Thông tư, Nghị định mới để tránh sai sót cho khách hàng.
- Đảm bảo tính chuyên nghiệp: Có đội ngũ kế toán – luật sư đồng hành, hỗ trợ khi bị kiểm tra thuế.
- Giảm thiểu rủi ro: Hạn chế nguy cơ bị phạt do kê khai sai, nộp chậm hoặc thiếu chứng từ.
Tuy nhiên, nếu chọn nhầm đơn vị dịch vụ kém uy tín, doanh nghiệp có thể đối diện rủi ro: sai sót chứng từ, lộ thông tin tài chính, hoặc không được hỗ trợ khi bị thanh tra thuế.
Sử dụng dịch vụ kê khai thuế năm giúp doanh nghiệp an tâm, hạn chế rủi ro và tiết kiệm chi phí lâu dài, nhưng cần lựa chọn đối tác uy tín.
Kết luận
Qua phân tích 5 nhóm vấn đề trên, có thể thấy rằng dịch vụ kê khai thuế năm không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ pháp lý, mà còn là giải pháp tối ưu để tránh sai sót và xử phạt. Tuy nhiên, điều quan trọng là doanh nghiệp phải chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, ký hợp đồng ủy quyền rõ ràng và chọn đúng đơn vị uy tín.
Nếu bạn đang gặp khó khăn với việc quyết toán thuế cuối năm, hãy liên hệ ngay với Luật và Kế toán An Khang qua hotline 0936 149 833 để được tư vấn chi tiết và sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp, an toàn, minh bạch.
