Kiến thức thành lập Doanh nghiệp

Mở tài khoản công ty để làm gì? Cần lưu ý những gì

Mở tài khoản công ty để làm gì, nó có bắt buộc không? Khi mở tài khoản công ty cần lưu ý những gì? Quy trình và thủ tục mở tài khoản ra sao? Công việc này không đơn thuần là việc mở tài khoản mà còn liên quan đến duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Cùng Luật An Khang tìm hiểu ngay trong bài viết dưới đây nhé!

Tại sao các doanh nghiệp nên mở tài khoản ngân hàng

Thứ nhất: Tài khoản ngân hàng là một trong những điều kiện tiên quyết khi doanh nghiệp đăng ký nộp thuế điện tử
Dịch vụ nộp thuế điện tử cho phép người nộp thuế thực hiện việc lập Giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước trực tiếp thông qua Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế và được Ngân hàng thương mại xác nhận kết quả giao dịch nộp thuế ngay lập tức.
Nộp thuế điện tử mang đến nhiều lợi ích như tiết kiệm chi phí di chuyển, thời gian giao dịch và thủ tục đơn giản. Doanh nghiệp có thể chủ động nộp tiền thuế ở bất kỳ địa điểm, thời gian nào mà không cần phải đến trực tiếp cơ quan thuế. Vì vậy, trong những năm gần đây, cơ quan quản lý thuế đã luôn khuyến khích doanh nghiệp thực hiện nộp thuế điện tử.
Khi thực hiện nộp thuế điện tử, doanh nghiệp phải có tài khoản tại một ngân hàng thương mại liên kết với cơ quan thuế. Theo quy định tại Khoản 8 Điều 3 Thông tư số 110/2015/TT-BTC ban hành ngày 28/7/2015 bởi Bộ Tài chính, ngân hàng bao gồm các ngân hàng thương mại, ngân hàng có 100% vốn nước ngoài, chi nhánh của ngân hàng nước ngoài và các tổ chức tín dụng khác được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật về các tổ chức tín dụng.
Thứ hai: Mở tài khoản công ty giúp doanh nghiệp đủ điều kiện khấu trừ thuế TNDN
Căn cứ theo quy định tại Khoản 5 Điều 1 Luật thuế TNDN sửa đổi năm 2013 và Khoản 1 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC, khi doanh nghiệp thanh toán các khoản chi bằng tài khoản doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ có quyền khấu trừ các khoản chi này khi xác định thu nhập chịu thuế, miễn là đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:
  • Bắt buộc phải có đầy đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật
  • Các khoản chi phát sinh thực tế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và việc thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh phải tuân thủ quy định của pháp luật
  • Khi mua hàng hoá, dịch vụ với giá trị từng lần trên 20 triệu đồng (bao gồm cả thuế GTGT) cần có chứng từ thanh toán không sử dụng tiền mặt. Trừ khi có các trường hợp không bắt buộc phải có chứng từ thanh toán không sử dụng tiền mặt theo quy định của pháp luật
*** Lưu ý: Trong các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, sẽ có những khoản thuế được khấu trừ và những khoản thuế không được khấu trừ. Đối với các khoản thuế không được khấu trừ, việc thanh toán bằng tài khoản doanh nghiệp cũng sẽ không có tác dụng khấu trừ.
Thứ ba: Tài khoản doanh nghiệp phản ánh tính chuyên nghiệp của công ty và giúp tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình thực hiện các giao dịch thanh toán và nhận tiền từ khách hàng.
Thứ tư: Tài khoản ngân hàng có thể giúp các doanh nghiệp thu ngắn khoảng cách địa lý trong hoạt động kinh doanh. Trong thời đại toàn cầu hóa, công nghiệp hóa hiện đại hóa, các doanh nghiệp ở các vị trí xa nhau hàng ngàn kilômét có thể dễ dàng thực hiện giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ. Để thực hiện thành công các hoạt động này, doanh nghiệp cần có tài khoản ngân hàng để thực hiện thanh toán.
Các doanh nghiệp sử dụng tài khoản ngân hàng để thanh toán các hóa đơn hàng hóa, dịch vụ và tiền lương thông qua các hình thức ủy nhiệm chi và ủy nhiệm thu
  • Ủy nhiệm chi (lệnh chi hoặc UNC) là phương thức thanh toán mà doanh nghiệp sẽ tạo ra một lệnh thanh toán theo mẫu được cung cấp bởi ngân hàng. Sau đó, doanh nghiệp sẽ gửi lệnh này đến ngân hàng nơi mở tài khoản để yêu cầu rút ra một số tiền từ tài khoản thanh toán của mình, tương ứng với số tiền ghi trên ủy nhiệm chi, để thanh toán cho người nhận tiền là các đối tác và khách hàng
  • Ủy nhiệm thu là một loại giấy ủy nhiệm mà người phát hành gửi đến ngân hàng, ủy quyền ngân hàng thực hiện thu tiền từ các đối tác và khách hàng mua hàng hóa và dịch vụ

Quy trình mở tài khoản ngân hàng cho công ty

Bước 1: Lựa chọn ngân hàng để mở Tài khoản: Chủ doanh nghiệp ưu tiên tìm ngân hàng có vị trí gần trụ sở chính công ty và có nhiều chi nhánh trên toàn quốc để thuận tiện trong giao dịch và thanh toán với đối tác.
Bước 2: Chuẩn bị Tài liệu để mở Tài khoản
  • Bản sao công chứng của Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
  • Bản sao công chứng của Giấy chứng nhận mẫu dấu
  • Bản sao công chứng của Chủ tài khoản – người đại diện theo quy định của pháp luật
  • Bản sao công chứng của người được Ủy quyền giao dịch tại ngân hàng (nếu có)
  • Bản sao công chứng của Kế toán trưởng (nếu có)
Bước 3: Liên hệ với ngân hàng để nhận biểu mẫu đăng ký mở Tài khoản
Bước 4: Hoàn thiện Hồ sơ, Tài liệu đăng ký mở Tài khoản
Viết và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài liệu, sau đó gửi đến ngân hàng để đăng ký mở Tài khoản cho công ty. Quý khách hàng cũng cần chuẩn bị số tiền để gửi vào Tài khoản, tuân thủ yêu cầu về số dư tối thiểu được quy định bởi từng ngân hàng. Thông thường, mức số tiền này là 1 triệu đồng cho Tài khoản VNĐ. Sau khi có Tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, cần thông báo số Tài khoản này lên sở Kế hoạch và Đầu tư.
Bước 5: Đặt mua Séc tại ngân hàng để sẵn sàng rút tiền khi có số dư tài khoản.

Thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng (TKNN) lên sở Kế hoạch đầu tư (KHĐT)

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ và hoàn thiện Thông báo tin tài khoản ngân hàng (Người ĐDPL ký tên và đóng dấu)
Bước 2: Scan hồ sơ từ Bước 1
Bước 3: Thực hiện đăng ký thông báo tài khoản ngân hàng qua mạng điện tử
  • Truy cập vào trang web cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia để tạo tài khoản tại dangkykinhdoanh.gov.vn
  • Sử dụng tài khoản đã đăng ký để nộp hồ sơ (Hồ sơ đã được quét)
  • Sau khi việc tiếp nhận hồ sơ ĐKDN qua mạng điện tử thành công, in ra Giấy biên nhận hồ sơ đã hợp lệ
Bước 4: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày ghi trên Thông báo Hồ sơ đăng ký qua mạng hợp lệ, doanh nghiệp mang toàn bộ hồ sơ gốc (đã được quét) đến Sở Kế hoạch và Đầu tư để nhận Giấy xác nhận về việc thay đổi nội dung ĐKKD do sở kế hoạch đầu tư cấp

Nên mở tài khoản công ty tại ngân hàng nào?

Dưới đây là danh sách một số ngân hàng được đánh giá là uy tín với hệ thống bảo mật cao và thủ tục giao dịch nhanh chóng. Tuy nhiên, các chi phí và ưu đãi có thể khác nhau tùy theo quy định của từng ngân hàng. Chủ doanh nghiệp có thể tham khảo bảng dưới đây để tìm ngân hàng phù hợp với điều kiện của doanh nghiệp:
TÊN NGÂN HÀNG
PHÍ MỞ TÀI KHOẢN
NHIỀU GÓI ƯU ĐÃI
THỜI GIAN MỞ TÀI KHOẢN
HÌNH THỨC MỞ TÀI KHOẢN
Techcombank
Không mất phí
Đa dạng gói, phù hợp mọi chân dung khách hàng
Online: 5 – 10 phút
Trực tiếp: Chỉ 1 – 2 tiếng
Online hoặc được hỗ trợ từ ngân hàng
Vietcombank
Không mất phí
Nhiều gói ưu đãi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Online: 10 – 15 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
BIDV
Tài khoản thường: Miễn phí
Tài khoản số đẹp: Thoả thuận
Nhiều gói ưu đãi cho doanh nghiệp sử dụng Ngân hàng số
Online: 10 – 15 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
ACB
Miễn phí với tài khoản đầu tiên
Mở thêm tài khoản: 1 triệu VNĐ/tài khoản
Nhiều ưu đãi miễn phí dịch vụ
Online: 10 – 15 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
MBBank
Không mất phí
Nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp vừa và nhỏ
Online: 10 – 15 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
VPBank
Không mất phí
Nhiều ưu đãi miễn phí dịch vụ
5 – 10 phút
Online
TPBank
Không mất phí
Nhiều tiện ích về chuyển khoản, miễn phí dịch vụ,…
Online: Trong vòng 24 giờ
Trực tiếp: 15 phút (nếu đã đủ hồ sơ)
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
MSB
Tài khoản thường: Miễn phí
Tài khoản số đẹp: Theo từng kỳ
Ưu đãi hợp tác MISA
15 – 20 phút
Online
HDBank
Không mất phí
Gói ưu đãi phí và tăng giá trị Gói ưu đãi phí không giới hạn
Online: 10 – 15 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
VIB
Không mất phí
Nhiều chương trình ưu đãi phí dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ
Online: 15 – 20 phút
Trực tiếp: 2 – 3 tiếng
Online hoặc mở trực tiếp tại quầy giao dịch
Lưu ý: Chính sách của mỗi ngân hàng có thể thay đổi tùy từng thời điểm. Khách hàng nên liên hệ trực tiếp tới ngân hàng để được tư vấn chính xác nhất.

Lưu ý khi sử dụng tài khoản công ty

  • Chú ý khi rút tiền từ tài khoản công ty
+ Khi doanh nghiệp cần rút tiền từ tài khoản công ty để sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh thì cần sử dụng Séc
+ Séc có thể được mua và đăng ký tại ngân hàng mà doanh nghiệp đã mở tài khoản doanh nghiệp
+ Trên Séc cần phải có đóng dấu mộc của công ty và chữ ký của người đại diện theo quy định của pháp luật công ty + Người rút tiền cần có thông tin và giấy ủy nhiệm chi từ công ty
  • Lưu ý chuyển tiền từ tài khoản công ty đúng và hợp pháp
Khi thực hiện giao dịch qua tài khoản ngân hàng công ty, chủ doanh nghiệp cần tuân thủ đúng các nguyên tắc sau:
+ Phải chuyển tiền từ tài khoản công ty sang tài khoản công ty của đối tác
+ Trong trường hợp không có hóa đơn cho các khoản chi tiêu, công ty nên thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển qua tài khoản cá nhân
+ Vi phạm các nguyên tắc trên sẽ ảnh hưởng đến sổ sách kế toán của công ty và có thể dẫn đến việc bị áp dụng các biện pháp phạt hành chính theo quy định tại Điều 10 của Nghị định 41/2018/NĐ-CP
5/5 - (100 votes)

Lê Khắc Dũng

Lê Khắc Dũng là thạc sĩ Luật Hà Nội với hơn 10+ năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Pháp lý Doanh nghiệp. Sứ mệnh của tôi và Luật An Khang là đồng hành cùng Doanh nghiệp Việt trong mọi vấn đề Pháp lý

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *